Отправить статью

Ошибки опытных предпринимателей в области управления финансами компании

Ирина Нарчемашвили, финансовый директор ATManagement Group, рассказывает об основных проблемах руководителей бизнеса в деле управления финансами компании и указывает на пути их решения на конкретных примерах из личной профессиональной практики

Финансовый директор ATManagement Group
Я, как финансовый директор компании, а также как специалист, который внедрял финансовое планирование в сотнях разных компаний, могу точно сказать, что основная ошибка предпринимателей — это нелюбовь к контролю денежных потоков. Предприниматели не влезают в показатели или влезают вовсе не в те, в которые им необходимо влезать.

Мало кто из предпринимателей реально видит всю финансовую картину, а не ее части. Просто предприниматели — это люди чаще идейные. А также это хорошие продавцы. И они прут вперед, не оглядываются на прошлые ошибки и времени на анализ ситуации тоже не теряют. При этом многие из них находятся в ежедневной финансовой рутине, и расходы проходят через них. В итоге накапливается хаос и неразбериха, так как ежедневная рутина никак не помогает навести порядок в финансах. А складывается неправильное мнение, что раз финансы проходят через самого учредителя, то он все контролирует. В итоге даже если обороты растут, то деньги исчезают как песок сквозь пальцы.
У меня была ситуация, когда учредитель начал разбираться в расходах, среди которых было 4 статьи «транспортные расходы». Мы разобрались с тремя. Это были такие статьи, как доставка товара на склад, доставка товара со склада до клиента и перевозка товара среди своих торговых точек. Когда мы стали докапываться до четвертой статьи расхода, то выяснили, что это проездные карточки персоналу. А у кого машины или если кто-то живет рядом, тем просто выдавали деньги. А на вопрос, кто распорядился, главный бухгалтер, который работал в компании со дня ее создания, ответил, что в 2003 году, когда были трудные времена, учредитель сказал поддержать сотрудников и оплачивать проезд. На дворе стоял 2011 год. И количество сотрудников увеличилось в 7 раз с того времени.

И вот тогда мы внедрили правильную систему, которая позволила не тратить кучу времени на финансы и при этом контролировать их. Решение о предстоящих расходах принималось раз в неделю. Саму процедуру планирования расходов делали руководители, а учредитель получал готовое решение сотрудников и в итоге тратил один час в неделю, чтобы принять окончательное решение и при этом, видеть все как на ладони.

А еще в небольших компаниях с учредителем согласовывают скидки без расчетов и на бегу. У меня была ситуация, где клиент брал товара на 15 000 000 рублей. А обходился компании данный товар 10 000 000 рублей. То есть, ежемесячно клиент приносил грязной прибыли 5 000 000 рублей. Хороший, постоянный, крупный клиент! И тут он просит скидку 15 % (2 250 000 с оборота), обещая увеличить объем на 30 %. Компания соглашается ему ее дать. И что получается? Со скидкой то же количество товара стоит теперь не 15 000 000, а 12 750 000. И чтобы у нас остались те же 5 000 000 грязной прибыли, мы должны отгружать данному клиенту не на 30 %, как он попросил, а на 81,8 % больше! А при 30 % росте наша грязная прибыль составит всего 3 563 625 рублей. То есть, грубо мы «в минусе» на 1 436 375 рублей, хотя оборот и вырос, наш поставщик тоже счастлив. Но не считая, мы реально не понимали, почему у нас появился дефицит денег. Можно иметь армию финансистов, которые будут заняты кучей отчетов, но при этом не смотреть в сторону увеличения прибыли.

И таких случаев в моей практике куча. Нет, я не говорю, что учредитель должен сидеть с калькулятором и высчитывать скидки! Но столкнувшись с потерей один раз, учредитель может разработать правила о скидках. Или попросить просчитать и сделать это своих финансистов, а в будущем не позволять нарушать такие правила. В первые 2-3 года существования компании предприниматель ее создает. Со своими целями и правилами. Которые основываются на негативном или позитивном опыте.

Кроме этого, многие предприниматели не считают, сколько компании надо зарабатывать с учетом не только расходов на оперативную деятельность, но и с учетом расходов на развитие компании и учетом чистой прибыли. Ведь, если чистую прибыль не включать в расходы, то можно ее и не дождаться по остаточному явлению. А наш доход складывается из наших потребностей. Вот не включили чистую прибыль — и получается работа ради работы. Слишком часто я такое видела. Ну и, как следствие, конечно, отсутствие всякой подушки безопасности и загруженность кредитными нагрузками. Любимая фраза таких предпринимателей — «Деньги должны работать!» И когда они получают идею о резервах, они очень ей сопротивляются. А что такое резервы, это же не за счет бывших трат отложенные деньги. А это возросшая потребность в доходе. И в итоге, деньги работают на том же уровне, а резервы создаются. После получения дополнительных данных, большинство предпринимателей создает среди прочих расходов такую строку как пополнение резервного фонда или выплаты дивидендов. На эти расходы уходит определенный процент, точно так же, как и на налоги или на закуп товара.

Ну а когда деньги только и делают, что работают, а работа ведется на заемные средства, то во время спада на рынке справиться с ситуацией очень сложно. Две самые опасные статьи расхода для компании — это когда кредитная нагрузка и зарплата необоснованно большие, и еще и не гибкие. То есть нет возможности рефинансировать кредитный портфель на более выгодных условиях, а зарплата в основном состоит из окладов, которые не меняются во время спада. В 2008-2009 годах, когда многие компании потерпели поражение, я анализировала их проигрыш. В большинстве случилось следующее — вся оборотка состояла из кредитных средств, а когда банки не продлили кредитных линий, то закупать товар (сырье), было не на что. Да и с поставщиками были в тот период сложные отношения и, имея немаленькую кредиторскую задолженность перед ними, они не могли получить товар на реализацию, а денег на предоплату не было по причине того, что кредитные линии и овердрафты не были продлены. В итоге склад пустел, последние деньги были отданы сотрудникам, компания становилась банкротом. А на самом деле необходимо было просто разработать правила распределения денег и не влезать в оборотные средства. Тогда может и кредитоваться не пришлось бы, а также не возникали бы долги перед поставщиками. Так как оборотку съедают множество мелких статей расходов, без которых можно прожить в компании.

И что в этом случае происходит? Все винят владельца, так как в основном все финансовые вопросы решал он, не делая аналитику. Очень важно, если вы владелец, не выполнять функцию решателя финансовых проблем. За оперативную деятельность в области финансов должны отвечать руководители. В этом случае, если они решают проблему нехватки денег, то они и напрягаются в будущем, чтобы этот дефицит покрыть. Когда это делает владелец и руководителям не приходится решать финансовые проблемы, то и напрягается один владелец.

Если в итоге подвести резюме написанного, то увидим основные ошибки:
  1. Предприниматель в финансовой рутине, поэтому у него нет времени реально смотреть на ситуацию и кардинально что-либо менять в стратегии. В таком случае, мы уступаем конкурентам.
  2. Предприниматель является главным решателем проблем, руководители не берут ответственность за доход компании.
  3. В компании есть кредитная нагрузка, которая возникает в результате ошибок управления и возникающего дефицита денег. Но ошибки не исправляются и дефицит денег возникает вновь и вновь.
  4. В компании неправильная система заработной платы, персонал не мотивирован, а зарплата является балластом для компании, особенно во время спада.
  5. Предприниматель не создает финансовые правила и не требует их выполнения. В итоге появляются не просчитанные скидки и акции, которые влекут за собой спад грязной прибыли.
  6. Предприниматель просто не контролирует расходы, не видит ситуацию в целом, опираясь на бухгалтерский, а не на управленческий учет. В компании нет правил распределения денег, что ведет к большим займам.
  7. Прибыль ожидается по остаточному явлению, а не создается в компании. Поэтому потребность в доходе не увеличивается.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Деловой мир в
и
Деловой мир в
и
14 комментариев
вы говорите о резерве при наличии большой доли заемных средств? насколько это целесообразно? я согласна что деньги должны работать
0
+1
Ответить
Екатерина, каждая ситуация индивидуальна. Если бизнес сильно страдает из-за заемных средств, с большими процентами, резерв в первую очередь может быть направлен на погашение тела заемных средств. Но при этом, должен быть проведен анализ, что привело к заемным средствам и прошлые ошибки, должны быть исправлены. Порой, просто много мелких ошибок, приводят к коллапсу бизнеса.
0
0
Ответить
Сергей Чурюмов
26 ноября в 18:55
Прекрасная статья!
-2
+1
Ответить
Сергей, спасибо! Приятно)
0
0
Ответить
Константин Петров
26 ноября в 19:28
Статья хорошая, но позвольте не согласиться со следующим:
п.4 Противоречит сам себе, персонал не мотивирован - зарплата большая, понятия не совместимые. Речь в данном аспекте, должна идти не о большой зарплате, а о результатах которые приносят люди получающие эту зарплату. Если автор считает, что работник за минимальную зарплату, будет выкладываться, что бы принести собственнику доход, то думаю он здесь ошибается:)По этому я бы все таки в приоретет ставил бы результат труда.
п.5 То же не все однозначно, особенно в свете примера приведенного выше. С первого взгляда все логично, есть постоянный клиент, ежемесячно приносит 5 млн. прибыли, попросил скидку и прибыль на 1.4 млн упала, печалька. Так то да, но если считать что это ваши деньги, но это не так, это деньги клиента. Пожадничали и клиент ушел к другому поставщику, для которого и 3, 5 млн. прибыли уже хорошо. А вы у разбитого корыта, и без оборотки и без прибыли. Если я правильно понял, после предостовления скидки, у Вас начались финансовые проблемы, то клиентов у Вас, не так уж и много, а данный клиент наверно самый "системнообразующий", и если бы он отказался и ушел к другим, то у Вас бы уж точно была бы полная печалька.
А в остальном все верно:)
0
+2
Ответить
Константин, мои сотрудники, и сотрудники в тех 100 компаниях, которые получили мои консультации, получают зарплату, основанную на 2х факторах - доход компании и личный результат. Я просто против больших, необоснованных окладов. Но двумя руками за хорошую, достойную зарплату сотрудникам. Ну а по поводу скидок, иногда они такие не рациональные, что волосы на голове начинают шевелиться. Все мы адекватные люди и конечно, если цель зайти на рынок, сохранить клиента итд, то мы идем на убытки осознанно. Но к сожалению, анализируя ситуация в большинстве компаний, работая с их цифрами и данными, я вижу безрассудные скидки, которые съедают прибыль. Все не так однозначно) Разные ситуации, разные решения!
-1
0
Ответить
Ирина, в принципе мы говорим об одном и том же, необоснованный оклад может быть только в одном случае - если он превышает результат полученный сотрудником (или несоответсвует результату). В случае если большой оклад получает сотрудник, котоый просто "болтается", то с Вами полностью согласен, хотя лично я, вообще бы такого сотрудника не держал бы на любом окладе. По скидкам я ориентировался на Вашем примере, возможно если бы условия примера были бы иными, то и вопросов бы не было. Наверное мы все согласимся, что во всем нужна мера, как в окладах, так и в скидках. А в целом, с Вашей статьей я согласен. Но почему-то у меня закрадываются смутные сомнения, что часть читателей, все остальные Ваши советы пропустят, а за эти два пункта уцепятся. Так как, это проще всего - снизить зарплаты, упереться в скидках, и ждать счастья:)
0
+2
Ответить
Константин, я все же надеюсь, что сегодня предприниматели не будут слепо следовать рекомендациям, не сделав их гибкими для своего бизнеса. Рада, что мы пришли к согласию в отношении необоснованных окладов. Да, к сожалению бывает, что человек пришел просто на большой оклад "перезимовать" и пока он зимует, мы не распознали этот момент. Но такой "зимовщик", изначально не придет на ту систему зарплаты, которую рекомендую я) А если у нас хорошие сотрудники, то и зарплата у них хорошая. Я очень ценю преданных и результативных сотрудников. Они заслуживают заботы и материального поощрения.
0
0
Ответить
Игорь Ворошилов
26 ноября в 19:36
Правда жизни!
0
+1
Ответить
Игорь, Спасибо!
0
0
Ответить
Виктор Ст
27 ноября в 09:33
Возможно, отгрузка увеличится не 81, 8%, а на 41, 18%?
0
+1
Ответить
Виктор, чтобы у нас осталась та же сумма маржи, то на 81, 8%. Если хотите ознакомиться с данными, они описаны в моей книге "10 законов увеличения прибыли". https://books.atm-fp.ru
0
0
Ответить
Виктор Ст
27 ноября в 09:59
Комментарий снимается. Автор статьи прав.
0
+1
Ответить
Виктор, спасибо)


0
0
Ответить
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь