Прислать статью
Вы можете прислать файл в формате .doc, .docx, .pdf
Отправить
Отправить
Прислать статью

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года: бланк и образец заполнения

Поделиться
0
Поделиться
0
Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года: бланк и образец заполнения
Экономист в ООО «Про-Минералс Инжиниринг»
Заполнение декларации по НДС всегда вызывает множество вопросов. Давайте вместе заполним декларацию за 2 квартал 2018 года.

Форма декларации и срок сдачи за 2 квартал 2018 года


Декларация по НДС за второй квартал 2018 года сдается не позднее 25 июля. Импортеры из Евразийского экономического союза отчитываются ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за отчётным. Форма декларации применяется с первого квартала 2017 года. С 2014 года сдавать ее можно только в электронном виде по каналам телекоммуникационной связи.

Обратите внимание! Безошибочно подготовить и сдать декларацию по НДС вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Пример:

ООО «Организация» занимается строительством. За 2 квартал «входной» НДС — то есть налог, предъявленный организации при покупке товаров или услуг — составил 40000 рублей, а «исходящий» — то есть предъявленный организацией при предоставлении своих услуг — 144000 рублей, выручка 800000 рублей, ставка НДС 18%.

Заполнить нужно следующие листы:

Титульный лист


Раздел 1 декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

Этот раздел предназначен для отражения КБК налога, кода ОКТМО и итоговой суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, либо возмещению из бюджета.

Раздел 3 декларации по НДС за 2 квартал 2018 года


В этом разделе происходит расчет налога исходя из суммы дохода, полученного от реализации товаров или услуг. Для каждой ставки налога предусмотрено свое поле, как и для базы исчисления. В нашем примере выручка составила 800000 рублей, вносим эту сумму в строку 010, напротив вносим сумму налога 18%, которая составляет 144000 рублей. Так как у организации больше не было дохода за второй квартал по другим ставкам, сумма 144000 рублей дублируется в поле 118. Следующая страница — продолжение раздела 3. Здесь необходимо отразить суммы налога, которая была предъявлена нашей организации при оплате товаров и услуг. По условиям примера та сумма составляет 40000 рублей. Вносим данные в строку 120. Других сумм нашей организацией уплачено не было, поэтому данные строки 120 дублируются в строку 190. В строке 200 отражается разница строк 118 и 190. По данным нашего примера 144000 – 40000 = 104000 рублей. Если бы разность оказалась отрицательной, то результат нужно было бы вносить в строку 210 с положительным знаком.

Раздел 8 декларации по НДС за 2 квартал 2018 года


В восьмом разделе отражаются данные из книги покупок за отчетный период. За первый квартал наша организация приобрела материалы по одной счет-фактуре. Данные документа необходимо перенести из книги покупок в тот раздел — порядковый номер записи в книге покупок, код вида операции, номер и дата счет-фактуры, дата и номер платежного документа, по которому произошел расчет с контрагентом, дата постановки на учет приобретенных материалов. На следующей странице продолжение восьмого раздела, где необходимо ввести ИНН и КПП контрагента в поле 130, код валюты — для российского рубля это 643. Далее в строке 160 — стоимость приобретенного товара по счет-фактуре, а в строке 170 — сумма предъявленного НДС. В строке 190 указывается сумма НДС итого по книге покупок.

Раздел 9 декларации по НДС за 2 квартал 2018 года


В девятом разделе отражаются данные из книги продаж за отчетный период. За первый квартал организация из примера оказала строительных услуг на сумму 800000 рублей по одной счет-фактуре. Данные счет-фактуры переносятся в соответствующие поля раздела. Предварительно нужно указать порядковый номер операции из книги продаж и код операции. Далее номер счет-фактуры, дата. В поле 100 вносятся ИНН и КПП покупателя. Дата и номер документа, подтверждающего оплату, а также код валюты, стоимость продаж всего и без налога, сумма самого налога по каждой ставке отдельно — на следующей странице этого же раздела. В строке 230 отражается сумма налога по книге продаж всего, но по каждой ставке отдельно.

Образец заполнение декларации по НДС за 2 квартал 2018 года




Нулевая декларация по НДС за 2 квартал 2018 года

Налогоплательщики по НДС обязаны представлять декларацию, даже если в отчетном периоде не было операций, подлежащих отражению. В таком случае подается «нулевка» или нулевая декларация.

Кто сдает нулевую декларацию:
  • ИП и организации на ОСНО;
  • организации, осуществляющие деятельность по перемещению товаров из Таможенного союза.
Если нулевой отчет не сдать, то организацию или предпринимателя ждет штраф 1000 рублей за непредоставление декларации.

Какие листы заполнять при нулевой декларации по НДС


Информация о том, какие разделы заполнять при нулевых показателях, отражена в Порядке заполнения декларации по НДС (Приказ ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@).

Титульный лист


Раздел 1


В разделе 1 строки 030-080 проставляются прочерки.

Несмотря на то, что декларация нулевая, она также должна сдаваться исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Образец нулевой декларации по НДС за 2 квартал 2018 года



Обратите внимание! Безошибочно подготовить и сдать «нулевую» декларацию по НДС вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Бланк декларации вы можете скачать по ссылке.
Поделиться
0
Поделиться
0
Экономист в ООО «Про-Минералс Инжиниринг»
Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО
Получить доступ
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Минин Михаил
Стратегический бизнес-терапевт. Эксперт. Модератор. Основатель компании «TopMinin»
Стратегическая терапия для бизнеса
Иногда одна доступная метафора делает то, чего не могут сделать тонны [...]
Падом Алексей
Генеральный директор ООО «Аладокс»
«Торговые центры у нас строят с экономией 30-40%»
Я занимаюсь проектированием и монтажом систем безопасности более 15 [...]
Несивкина Ирина
Генеральный директор Центра позитивных технологий «Unity»
Ученичество. Первый шаг на пути к Мастерству
«Скажи мне — и я забуду, покажи мне — и я не смогу запомнить, [...]
Бухгалтерия без
забот!
Автоматизация бухгалтерии для ИП и ООО
на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Бухгалтерия без
забот!
Автоматизация бухгалтерии для ИП и ООО
на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно