Прислать статью

РСВ за 4 квартал 2020 года: изменения и новая форма

Поделиться
0
РСВ за 4 квартал 2020 года: изменения и новая форма
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»

У вас — сотрудники, у нас — сервис по расчёту зарплатных налогов.

Покажем, как рассчитать любую выплату за 10 минут. Попробовать

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2020 года готовят и сдают до 1 февраля 2021 года включительно все предприниматели и юридические лица, у которых есть официально трудоустроенные сотрудники. В этой статье мы подготовили подробную информацию о заполнении новой формы, действующей с 1 января 2021 года.

У вас — сотрудники, у нас — сервис по расчёту зарплатных налогов.

Покажем, как рассчитать любую выплату за 10 минут. Попробовать

Содержание
Скрыть
Показать

Снижение тарифов из-за коронавируса


Субъекты малого и среднего бизнеса в связи с распространением коронавирусной инфекции получили снижение тарифов по страховым взносам: с 30% до 15%. Воспользоваться льготой могут предприниматели и организации, у сотрудников которых заработная плата превышает размер федерального МРОТ (в 2020 году — 12 130 рублей).

Пониженный тариф распределяется между пенсионным и медицинским страхованием — 10% и 5% соответственно.

Важный момент! Если у сотрудника размер зарплаты меньше 12 130 рублей (федеральный МРОТ), то на него пониженные тарифы по страховым взносам не распространяются.

Взносы считают отдельно по каждому физическому лицу и начисляют с базы за каждый месяц, а не нарастающим итогом с начала года. Если общая сумма выплат в пользу физлица с начала года превышает предельную базу по взносам, с превышения начисляют пенсионные взносы по 10%-му тарифу.

Пониженный тариф применяется к любым выплатам в пользу физического лица:
  • подрядчику;
  • сотруднику, работающему по трудовому договору;
  • исполнителю, оказывающему услуги по гражданско-правовому договору.

Кто должен сдать расчет по страховым взносам


Расчет по страховым взносам во 4 квартале 2020 года должны сдать (при условии, что есть официально трудоустроенные работники):
  • юридические лица и их подразделения (включая иностранные компании, осуществляющие деятельность на территории РФ);
  • индивидуальные предприниматели;
  • главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
За нарушение сроков сдачи расчета по страховым взносам страхователь получает штраф — от 5% до 30% от суммы неуплаченных взносов, но не меньше 1 000 рублей. Просрочка сдачи отчетности более чем на 10 рабочих дней ФНС может привести к блокировке расчетного счета.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Что изменилось в форме РСВ


В бланке РСВ появились изменения. Теперь необходимо сдавать отчетность по новой форме (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@).

Теперь в расчет страховых взносов включается информация о среднесписочной численности работников организации. Указанный показатель отражается на титульном листе расчета.

Как заполнить новый РСВ за 4 квартал 2020 года



Расчет по страховым взносам включает в себя много страниц и разделов. В обязательном порядке заполняются:
  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.
Остальные разделы заполняются при наличии сведений, необходимых для их заполнения:

Часть РСВ

Когда заполняется

Подраздел 1.3 раздела 1.

Если делались перечисления пенсионных взносов по доптарифам.

Приложение 1.1.

Если делались перечисления взносов на дополнительное обеспечение летчиков и работников угольной промышленности.

Приложение 3.

Если организация или ИП находятся в регионе, который не участвует в пилотном проекте и если (организация и ИП) оплачивали больничный, осуществляли иные расходы на цели обязательного страхования на случай ВНиМ.

Приложение 4.

Если регион, в котором находится организация или ИП, не участвует в пилотном проекте и у этих организаций и ИП были финансируемые из федерального бюджета расходы, например, в пользу чернобыльцев.

Приложение 5.

Для организаций IT-сферы, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 6.

Для некоммерческих организаций, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 7.

Для производителей анимационной продукции, которым разрешено применять пониженные тарифы.

Приложение 8.

Если делались выплаты иностранцам, временно пребывающим на территории России.

Приложение 9.

Если делались выплаты учащимся, работающим по договору ГПХ.

Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2.

Для глав фермерских (крестьянских) хозяйств.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Заполняем титульный лист


В заполнении титульного листа нет ничего сложного. Нужно указать следующие сведения:
  • ИНН и КПП страхователя.
  • Номер корректировки. При первичной сдаче ставится «0», при корректировке — «1».
  • Расчетный период. Указывается код четвертого квартала — «34».
  • Календарный год — 2020 год.
  • Код налогового органа. Указывается код ИФНС, в которую будет сдаваться расчет. Узнать реквизиты можно в сервисе ФНС.
  • По месту нахождения. Код должен соответствовать организационной форме. Компания — «214», обособленное подразделение — «222», предприниматель — «120».
  • Полное наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество предпринимателя.
  • Код вида деятельности. Нужный код можно найти в ОКВЭД-2.
  • Форма реорганизации или ликвидации. Указывается в том случае, если в компании осуществляют реорганизацию или ликвидацию.
  • Контактный телефон юрлица или ИП.
  • Количество листов в отчете.
После заполнения титульный лист должен подписать директор. Также это может сделать любое лицо, имеющее соответствующую нотариально-заверенную доверенность.

Заполняем раздел 1


В этом разделе страхователь должен указать сводную информацию по всем типам перечисляемых взносов. В первую очередь указывается тип налогоплательщика. Если выплаты в течение квартала физическим лицам осуществлялись, тогда указывают код «1», если нет — «2». После этого указывают код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, к которому привязан страхователь.

Ниже указывают сведения по всем видам страховых взносов. Для каждого перечень информации для заполнения одинаковый — КБК, сумма уплаты страховых взносов за отчетный период и каждый месяц.

Далее следует отдельный блок для тех случаев, когда размеры страхового обеспечения превышают размер социальных страховых взносов. Сведения указывают за отчетный период в целом и по каждому месяцу.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Заполняем приложение 1


Приложение 1 включает в себя два подраздела — 1.1 и 1.2. В них указывают сведения по расчету взносов на пенсионное (1.1) и медицинское (1.2) страхование.

В этих подразделах к заполнению обязательна следующая информация:
  • общее количество физических лиц;
  • количество физических лиц, с доходов которых исчисляли взносы;
  • общая сумма доходов и иных вознаграждений;
  • сумма доходов, которую при определении размеров взносов не учитывали;
  • сумма затрат, которые приняты к вычету;
  • база для исчисления страховых взносов;
  • общая сумма страховых взносов, подлежащих к уплате.
Данные в подразделах приложения 1 указывают за отчетный период в целом и по отдельности по каждому месяц.

Заполняем приложение 2


В этом приложении страхователь указывает сведения об обязательном социальном страховании. Важно указать признак выплат — через работодателя или ФСС.

При заполнении второго приложения необходимо указать:
  • количество застрахованных лиц;
  • количество физических лиц, с доходов которых исчислялся размер взносов;
  • общий размер всех совершенных выплат и прочих вознаграждений;
  • сумму доходов, которая не учитывалась при исчислении взносов;
  • при превышении предельной величины — сумму превышения;
  • базу для исчисления страховых взносов;
  • общую сумму исчисленных страховых взносов;
  • сумму затрат на выплату страхового обеспечения;
  • размер возмещения из ФСС расходов на выплату страхового обеспечения;
  • сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в бюджет.
Во втором приложении все сведения нужно указать за отчетный квартал в целом и за каждый месяц по отдельности.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Заполняем приложение 3


В третье приложение вносятся сведения о расходах компании или предпринимателя на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Суммируются все пособия и взносы за отчетный период. Информация указывается за отчетный период в целом и отдельно по каждому месяцу.

Данное приложение заполняется организациями и ИП, если их регион не участвует в пилотном проекте и они оплачивали больничный, осуществляли иные расходы на цели обязательного соцстрахования на случай ВНиМ.

Заполняем раздел 3


В этом разделе указывается персональная информация каждого официально трудоустроенного сотрудника. Должно получиться столько листов, сколько человек работает в компании.

Здесь к заполнению обязательно следующее:
  • ФИО, ИНН и СНИЛС сотрудника;
  • дата рождения, пол и гражданство;
  • код документа, удостоверяющего личность, номер и серия;
  • данные о величине полученных доходов за отчетный период и отдельно по каждому месяцу.

Образец заполнения РСВ за 4 квартал 2020 года


Для примера заполнения возьмем данные за 4 квартал, указанные в таблице ниже.

Начисления за 4 квартал 2020 года:

Период начисления Сотрудники Тариф Облагаемая база Взносы ПФР Взносы ФФОМС Взносы ФСС
Октябрь Серов До 12130 руб. 12 130,00 2668,60 618,63 351,77
Свыше 12130 рублей 112 870,00 11 287,00 5643,50 0,00
ВСЕГО 125 000,00 13 955,60 6262,13 351,77
Ноябрь Серов До 12130 рублей 12 130,00 2668,60 618,63 351,77
Свыше 12130 рублей 112 870,00 11 287,00 5643,50 0,00
ВСЕГО 125 000,00 13 955,60 6262,13 351,77
Декабрь Серов До 12130 рублей 12 130,00 2668,60 618,63 351,77
Свыше 12130 рублей 112 870,00 11 287,00 5643,50 0,00
ВСЕГО 125 000,00 13 955,60 6262,13 351,77
За 4 квартал 2020 всего базовый 36 390,00 8005,80 1855,89 1055,31
пониженный 338 610,00 33 861,00 16 930,50 0,00
ВСЕГО 375 000,00 41 866,80 18 786,39 1055,31





Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Как заполнить нулевую отчетность по страховым взносам


Отсутствие выплат физическим лицам в течение отчетного периода не освобождает от сдачи отчетности. В данной ситуации нужно сдать нулевую отчетность. Тогда налоговая служба будет знать, что вы не должны ничего уплачивать в бюджет.

Если не сделать этого в положенные сроки, выпишут штраф на 1 000 рублей. При нарушении сроков на 10 дней более высока вероятность получения блокировки расчетного счета.

Нулевая отчетность состоит из титульного листа, раздела 1 (в поле «Тип плательщика» указывается код «2») и раздела 3 (во всех реквизитах пишутся нули и ставятся прочерки). После введения новой формы РСВ заполнение нулевой отчетности упростилось.



Как сдается расчет по страховым взносам и в какие сроки


Если в течение отчетного периода совершались выплаты 10 и более физическим лицам, страхователь обязан подать отчетность в ИФНС в электронном формате. Соответственно, если физических лиц было меньше 10, тогда сдать отчетность можно в бумажном варианте. При этом можно подать ее и в электронном формате — как удобно предпринимателю или юридическому лицу.

Если по закону вы должны сдать отчетность в электронном формате, но сдали ее в бумажном виде, налоговая будет считать документ несданным и оштрафует на 1 000 рублей за несоблюдение сроков.

По закону страхователю на заполнение и сдачу РСВ дается 30 дней с момента окончания квартала. Следовательно, за четвертый квартал 2020 года нужно отчитаться до 1 февраля 2021 года включительно.

Вы можете легко подготовить и сдать расчет по страховым взносам с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает размер взносов, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Заключение


В заполнении расчета по страховым взносам нет ничего страшного, особенно если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело». Внимательно ознакомьтесь со всей информацией из статьи. Тогда вы легко подготовите документ и сдадите его в налоговую.

Помните, что отсутствие выплат физическим лицам не дает права не сдавать РСВ. Вы должны подготовить нулевую отчетность, иначе получите штраф в размере 1 000 рублей. В этом документе указывается минимум информации, он подтверждает, что вы не должны ничего уплачивать в бюджет.

Если у вас работает 10 и более работников, вы должны сдать документ в электронном формате. Заранее подготовьте необходимое оборудование для этого, чтобы не нарушить сроки сдачи.

И главный момент — подготовить отчетность и перевести страховые взносы в бюджет за 4 квартал 2020 года предприниматели и юридические лица должны до 1 февраля 2021 года!

Нет кадровика?

Подготовим и сдадим отчётность по сотрудникам от 2100 в мес. Попробовать

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
3 месяца бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Онлайн-помощник
Хочу попробовать.
Нет, спасибо!
Свернуть
Оставить заявку на регистрацию
Быстрая регистрация вашего бизнеса,
бесплатно и без визитов в налоговую!
Что вы хотите зарегистрировать?
Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, Политика конфиденциальности.