Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Как обналичить деньги и не попасть в черный список ЦБ

Поделиться
0
Как обналичить деньги и не попасть в черный список ЦБ
Руководитель УБК компании «Фингуру»
Обналичивание денежных средств с расчетных счетов предпринимателей достаточно жестко регламентируется законодательством. Если индивидуальный предприниматель еще может свободно распоряжаться своими средствами (но есть и исключение), то для ООО это невозможно. За нарушение действующих правил банки могут заблокировать расчетный счет и внести организацию в черный список Центробанка. Павел Тимохин, руководитель УБК компании «Фингуру», рассказывает о том, как избежать этих санкций при снятии наличных денег с расчетного счета

Кто осуществляет контроль за движением средств по счету?


Если с точки зрения банка компания совершает сомнительные операции, то банк может отказать в открытии счета или заблокировать существующий. После действий информация передается в Росфинмониторинг, который вносит подозрительную компанию в черный список и дальше передает данные в Центробанк. Компаниям из этого списка труднее получить банковское обслуживание в дальнейшем. Банки тщательно проверяют такие компании и чаще отказываются их обслуживать.

Центральный банк России является главным регулятором всех финансовых операций. Однако напрямую влиять на их проведение и совершение сделок он не может. Эти функции возложены на коммерческие банки. В частности, банки обязаны отслеживать движение денежных средств на счетах организаций и индивидуальных предпринимателей, их снятие в виде наличных и при подозрении на совершение сомнительных или незаконных операций оперативно применять меры по их пресечению.

К числу таких операций как раз и относится обналичивание денежных средств. Вообще, при обналичивании проблемы у предпринимателя могут возникнуть с двумя организациями: либо с ФНС России, либо с банком, в котором открыт расчетный счет.

Как правильно выводить денежные средства


Сначала рассмотрим ситуации, в которых снятие наличных денежных средств с расчетных счетов является законным. Для юридических лиц существует три стандартных способа вывода денежных средств:
  • в виде выплаты заработной платы;
  • в виде выплаты дивидендов;
  • выдача денег под отчет с последующим расходованием этих денег на какие-то конкретные цели организации.
Первые два варианта совершаются абсолютно всеми организациями и, как правило, не вызывают подозрений. Третий вариант более сомнителен, но используется повсеместно, так как является самым выгодным. При выплате зарплаты и дивидендов приходится уплачивать налоги и взносы в размере 43 % (13 % НДФЛ, 30 % взносы). С вариантом с подотчетными суммами платить ничего не надо. И, более того, можно уменьшить сумму налога на прибыль. Очень заманчивый, но сомнительный вариант с точки зрения контролирующих органов. Это связано с тем, что у руководителей небольших фирм возникает большой соблазн израсходовать деньги на личные нужды. Получается, что, приобретая товары или услуги таким способом, в организацию сдаются подтверждающие документы вместе с авансовым отчетом. И все, что было приобретено, числится в организации.

Например, таким образом был приобретен телевизор, который директор поставил себе на даче, а документы сдал в организацию. Можно, конечно, предположить, что телевизор используется для производственных нужд, но это будет достаточно сложно обосновать перед налоговиками. Другое дело, придется ли вообще обосновывать? Это может произойти, когда налоговые инспекторы в рамках проверки просмотрели список материальных ценностей, которые числятся на учете организации, и потребовали предъявить их. Если их нельзя предъявить, то налоговики могут данные расходы, которые были учтены в затратах, исключить из расходов и увеличить на эту сумму налогооблагаемую базу по налогу на прибыль или УСН. Стоит отметить, что вскрыть налоговой инспекции это сложно и возможно только тогда, когда инспектор детально проверяет отчеты и сверяет номенклатуру.

Как обналичивать не надо


Законные способы обналичить денежные средства с расчетного счета исчерпываются перечисленными выше. Все остальные варианты противоречат закону и предполагают наказание в виде блокировки расчетного счета и последующего внесения организации в черный список. Его формирует Центробанк и распространяет среди всех коммерческих банков. С юридическими лицами из этого списка банки стараются не сотрудничать, так как для них это тоже чревато отзывом лицензии. Это значит, что открыть новый расчетный счет в другом банке и продолжить предпринимательскую деятельность будет невозможно.

Итак, вот чего следует избегать, чтобы не попасть в черный список ЦБ:
  1. Снятие наличных путем заполнения чека на получение наличных и снятия этих средств через кассу банка без предоставления авансового отчета в установленные сроки. В этом случае претензии возникнут со стороны налоговой. Налоговики переквалифицируют эту выдачу денежных средств в доход человека, который их получил, а значит доначислят налог и удержат НДФЛ. Плюс к этому добавится штраф в размере 20 % от суммы налога и пени. Такие проверки могут проводиться по банковской выписке в течение нескольких лет после снятия наличных средств. ФНС выставит требование предъявить авансовые отчеты и прочие доказательства по операции. Если в течение 10 дней налоговики не получают ответа, то они могут назначить более детальную проверку (например, выездную). Действовать будут исходя из имеющейся банковской выписки: посчитают общую сумму, за которую сотрудник не отчитался, начислят на нее 13 % НДФЛ, 20 % штраф за несвоевременную уплату и пени за каждый день просрочки. Поэтому просто так снимать деньги в обществе с ограниченной ответственностью и никак за них не отчитываться — чревато.
  2. Периодическое снятие наличных ИП. Если банк видит, что, например, каждые пять дней предприниматель снимает по 300 тысяч рублей, то он может усомниться в законности его действий и по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заблокировать расчетный счет, затребовать документы и пояснения по поводу этих действий. Стоит отметить, что ИП могут свободно пользоваться деньгами, но, если объем движения денежных средств не сопоставим с выбранным режимом налогообложения и превышает нормативную доходность, то у банка могут возникнуть основания для блокировки счета. Все они прописаны в методических рекомендациях Центробанка, в соответствии с которыми банки проявляют повышенное внимание к определенным операциям.
  3. Обналичивание средств через сторонние организации. Многие делают так «по старинке». Самостоятельно предприниматели или руководители организаций не снимают средства, а переводят их в другие организации, которые их обналичивают и возвращают предпринимателю. При этом себе предприниматель может смело записать это и в расходы. Это — известная схема 90-х и 2000-х годов. Сейчас такие действия жестко пресекаются контролирующими органами. Если пользоваться такой схемой, то банк отследит такого контрагента по своим базам данных. Если он числится как неблагонадежный, то банк также заблокирует расчетный счет организации, осуществившей перевод средств. Поэтому своих продавцов нужно проверять, чтобы избежать такой ситуации.

На что еще обращает внимание Центробанк


Чтобы предприниматели могли законно вести свой бизнес, Центробанком составлен список подозрительных операций, на которые банки обращают особое внимание. В него входят:
  • 30 % оборота по счету — наличные;
  • обналичивание денег в течение пяти дней после поступления на счет;
  • регулярное снятие суммы в размере установленного банком дневного лимита;
  • размер зарплаты сотрудников ниже прожиточного минимума;
  • не полная уплата НДФЛ;
  • маленькая налоговая нагрузка компании;
  • транзитные платежи организации (деньги после поступления сразу переводятся на счет партнера);
  • нецелевые платежи — например, строительная компания закупает посуду;
  • юрлицо существует меньше двух лет;
  • отсутствие стандартных платежей — например, за аренду, коммунальные услуги, канцтовары.
Также банки проверяют контрагентов компании. Наличие двух пунктов из списка приводит к проверке и блокировке счета с возможным дальнейшим закрытием.

Действия при попадании в черный список


О том, что счет заблокирован, а компания попала в черный список предприниматели узнают от банков. Сотрудники банка объясняют причину и просят представить документы для разбирательства. В течение десяти дней банк изучает их и при условии достаточных доказательств разблокирует счет. Если доводы предпринимателя оказались для банка недостаточными, у предпринимателя есть возможность обратиться в межведомственную комиссию Центробанка, которая по итогам собственной проверки выносит окончательное решение.
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Руководитель УБК компании «Фингуру»
Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО
Попробовать бесплатно
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
5 комментариев
Кучеров Вячеслав
01 октября в 15:13
Новый глава налоговой службы РФ отчитался перед Путиным, что с начала годы он увеличил сборы налогов на 30 с лишним процентов. Это праздник какой-то. Однако этот праздник налоговая танцует на костях предпринимателей. Факты упрямая вещь! За 2017 год закрылось на 15% больше предприятий чем в 2016 году. С начала 2018 г. открылось предприятий на 16% меньше, чем за тот же период прошлого года. Итого налогооблагаемая база сократилась процентов на 20-30, а сбор налогов увеличился на 30%. Каким образом, спросите вы. Все очень просто, нам предпринимателям выкрутили я-ца! Еще пара таких выкручиваний и пациент сдохнет! Извините за натурализм...
+12
0
Ответить
Яценко Юрий
01 октября в 19:14
Зажали малый бизнес так что ни дыхнуть ни п....ть! Количество доходов малых предприятий в Нижегородской области за 15 лет сократилось в три раза. Смотрите статистическую отчётность по области! Более 30 лет занимаюсь малым бизнесом, ни какого улучшения не было и нет! Если раньше сдавал отчёт на 5-6 страницах, сегодня на 60-80. Масса времени уходит не на основную работу, а на различные проверки, согласования, которые длятся не месяцами, а годами! А недавно банк запросил столько документов, что мне это стоило месяца их подготовки, и кучи денег наёмному бухгалтеру! Почему электронная подпись одного удостоверяющего центра не подходит для некоторых торговых площадок, да и выдаётся на 1- 3 года, то же с системой ИСО 9001, с которой, знаком 20 лет? Вразумительного ответа нет!
Сегодня в Нижнем Новгороде и области сотни площадок по сбору металлолома! Ежедневно нужны наличные для расчетов с населением, сдающим лом.
Этот бизне лицензируется. Зачем? Лицензия стоит, вроде не дорого. Но чтобы её получить (через определённых посредников) нужно оплатить в 50-100 раз больше официальной стоимости. Но законно её не получите, потому как много лет назад, крупный бизнес пролоббировал такие условия, что заниматься этим бизнесом можно только нелегально. В Нижнем Новгороде по моим приблизительным подсчётам работает более сотни нелицензированных площадок по сбору лома, что большинство и делает, под прикрытием "крыши" в лице правоохранителей! А вот отменить кабальные условия для сбора лома, можно одним решением - отменой лицензии. Только кто это сделает? Словом: «Малый бизнес в России не жил! Не жив! И не будет жить!»
Нижний Новгород, Россия
+3
-1
Ответить
Кучеров Вячеслав
01 октября в 22:12
Слава богу! Что строгость и тупизм российских законов компенсируется лишь необязательностью их исполнения. Помню, что 10 лет назад обналичка через покупку товара у фирм однодневок стоила 5%. Сейчас после активизации борьбы государства за "собираемость налогов" она стоит более 15%! И все равно выгоднее заплатить барыгам, чем отдавать кучу кровных "государству". В стране за 18 лет в 2 раза уменьшилось количество больниц, куда идут налоги? На войну В Сирии и ЦАО? 20 миллионов нищих пенсионеров, многие ночами бродят по помойкам, собирают отходы, т.к. тупо есть нечего! В окно их ночами вижу... Как утверждал Фома Аквинский: "Налоги есть узаконенная форма грабежа". Прав был римский теолог...
+2
0
Ответить
Podpol
10 октября в 11:21
Есть куча способов и ни кто не будет их описывать. И все в соответствии с законом будет тип-топ. Нам на санкции и на благо государства (идиотов при власти) всем наплевать. Коль такая власть. Чистый отток капитала из РФ в III квартале вырос в 48 раз
Подробнее: https://www.vestifinance.ru/articles/108237 не знаю, как они подсчитали, толком это подсчитать практически не возможно. Бизнес честно вести в РФ просто невозможно, по статистике с разных источников малый бизнес постоянно сокращается, а кто рискнул быстренько закрываются чуть ли не 99% от открывшихся. Да, от чего ушли, к тому и пришли, только еще в более изощренной форме диктатуры! https://podpol-mss.livejournal.com/1138.html А после последних событий НДС, повышения пенсионного возраста, ужесточение и повышение налогов и т.п. власти добиваются что бы ни кто не платил налоги и это будет. Как говорят "жадность фраера сгубила" При тех условиях которые созданы в РФ, живут только те кто при власти и в их друзьях и родных. Силовые структуры ненавидят власть (она их постоянно кидает), а теперь уже и весь народ (около 90%). Так что как не крути власть приплыла и села в лужу и своими глупыми действиями только разрушает экономику и ускоряет свою смерть.
+1
0
Ответить
Абрамов Иван
14 октября в 13:32
Просто тратить, тратить и тратить - покупать все с оплатой по безналу от своего юрлица. Технику, мебель и в том числе для своих сотрудников с приемом у них налички или зачетами.
0
0
Ответить
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Лакшемирова Людмила
Мастерская Личного Брендинга и Бизнеса
5 идей как мягко проститься с противным клиентом
Эти клиенты есть у всех, и не важно чем вы занимаетесь и кем вы [...]
Яцкевич Оксана Николаевна
Руководитель КА «Технологии кадровых решений»
Как рекрутеру оценить менеджера по продажам на собеседовании
Нам кажется, что существует определенная мода на технику проведения [...]
Гончар Светлана
Коуч руководителей высшего звена. Бизнес-тренер 
7 ощущений, которые говорят о том, что Переломный Момент не за горами
Часто мы как в жизни, так и в бизнесе замечаем, что чувства, [...]
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги,
создаст счета,
заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно