Скопировать ссылкуБольше всего налогов собирается в Москве (16,8% всех поступлений) и Ханты-Мансийском автономном округе (14,4%), а также Ямало-Ненецком автономном округе (6,7%), Санкт-Петербурге (5%) и Московской области (4,8%). Во второй пятерке лидеров по налоговым отчислениям — Татарстан (3,9%), Самарская область (2,9%), Красноярский край (2,8%), Пермский край (2,2%) и Иркутская область (2,1%).
Триллионы в казну
За 2021 год в России было собрано 28,53 триллиона рублей налогов и сборов. По сравнению с 2020 годом номинальные поступления выросли на 35,8% (с 21 триллиона рублей). Из них в федеральный бюджет ушло 15,88 триллиона рублей, в консолидированные бюджеты субъектов — 12,65 триллиона рублей.
Самые крупные поступления обеспечил налог на добычу полезных ископаемых (7,24 триллиона рублей зачислены в федеральный бюджет, 98 миллиарлов рублей — в бюджеты регионов), налог на прибыль (6,08 триллиона рублей, из которых 4,53 триллиона рублей получили регионы, а 1,55 триллиона рублей — федеральная казна), НДС (5,79 триллиона рублей в федеральный бюджет), НДФЛ (4,79 триллиона рублей в региональные бюджеты плюс 90,7 миллиарда рублей в федеральный), налог на имущество (1,44 триллиона рублей в региональные бюджеты), налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (1 триллион рублей в федеральный бюджет), а также региональная часть акцизов (950 миллиарлов рублей).
Почти половина всех налоговых сборов (47,6%, или 13,57 триллиона рублей) была обеспечена всего лишь пятью российскими регионами: Москвой (16,8% от всех российских налогов, или 4,78 триллиона рублей, причем из этой суммы бюджету столицы досталось 2,91 триллиона рублей, а оставшиеся 1,87 триллиона рублей ушли федеральному центру), Ханты-Мансийским автономным округом (14,4%, или 4,1 триллиона рублей, из которых в региональный бюджет поступило только 349 миллиардов рублей, в федеральный — рекордные 3,75 триллиона рублей), Ямало-Ненецким автономным округом (6,7%, или 1,91 триллиона рублей, из которых 295 миллиардов рублей — в региональный, 1,62 триллиона рублей — в федеральный бюджет), Санкт-Петербургом (5%, или 1,42 триллиона рублей, из которых 733 миллиарла рублей — в региональный, 684 миллиарда рублей — в федеральный бюджет) и Московской областью (4,8%, или 1,36 триллиона рублей, из которых 779 миллиардов рублей — в региональный, 585 миллиардов рублей — в федеральный бюджет).
Вместе со следующими пятью регионами, то есть на территории десяти субъектов, было собрано 61,5% всех налогов (17,54 триллиона рублей). Во вторую пятерку вошли Татарстан (3,9% от общероссийских налоговых сборов, или 1,12 триллиона рублей), Самарская область (2,9%, или 813 миллиардов рублей), Красноярский край (2,8%, или 803 миллиарда рублей), Пермский край (2,2%, или 637 миллиардов рублей) и Иркутская область (2,1%, или 599 миллиардов рублей).
Регионы с наибольшими налоговыми сборами, % от общероссийских поступлении
В трех из десяти регионов — Москве, Санкт-Петербурге и Московской области — налоговые поступления в региональный бюджет превысили сумму, перечисленную в федеральную казну. Это произошло за счет высоких сборов налога на прибыль бизнеса (регионы оставляют себе 17 процентных пунктов из 20-процентного налога, 3 процентных пункта идут в федеральный бюджет) и НДФЛ (зачисляется в консолидированный бюджет субъекта), которыми смогли воспользоваться регионы. В то же время крупнейшие нефтедобывающие регионы Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий автономные округа и Татарстан перечислили триллионные сборы от налогов на углеводороды в федеральный бюджет. Для других регионов налоги на добычу полезных ископаемых и НДС, направляемые в федеральную казну, также превысили региональную часть сборов.
Налоговый концентрат
По сравнению с коронакризисным 2020 годом региональная концентрация налоговых поступлений несколько снизилась — тогда на пять регионов приходилось 49,2% всех сборов. Сама же пятерка налоговых лидеров была прежней, однако Санкт-Петербург сместил с третьего места Ямало-Ненецкий автономный округ.
По итогам 2021 года доля налоговых сборов, приходящаяся на пятерку регионов-лидеров, приблизилась к уровню 2016 года — пять лет назад она составляла около 47%.
Доля общероссийских налоговых сборов, приходящаяся на пять регионов, % по годам
Скромное большинство
Если пять регионов приносят бюджетной системе России 47,6% всех налогов, а 10 регионов — уже 61,5%, то далее, среди оставшихся регионов, концентрация сборов сокращается еще сильнее, и размеры налоговых поступлений все меньше отличаются друг от друга. В абсолютном большинстве регионов, 64 из 85, размер налоговых сборов не превысил 1% от общероссийской суммы.
Самые скромные налоговые отчисления были собраны на территории Ингушетии (0,02% от общероссийских сборов, или 5,9 миллиарда рублей), Еврейской автономной области (0,03%, или 7,4 миллиарда рублей), Тывы (0,03%, или 8,3 миллиарда рублей), Калмыкии (0,04%, или 10,3 миллиарда рублей), Республики Алтай (0,04%, или 11,1 миллиарда рублей), Карачаево-Черкесии (0,04%, или 11,4), Кабардино-Балкарии (0,06%, или 17,8 миллиарда рублей), Северной Осетии (0,07%, или 19,9 миллиарда рублей), Чукотки (0,07%, или 20,2 миллиарда рублей) и Чечни (0,08%, или 21,7 миллиарда рублей).
Регионы с наименьшими налоговыми сборами, % от общероссийских поступлений
«Основные поступления в бюджет обеспечивают налог на добычу полезных ископаемых, налог на прибыль, НДС и НДФЛ. Однако из них регионам достается только налог на прибыль и подоходный налог. То есть в выигрыше оказываются субъекты, где бизнес генерирует большие прибыли и где много людей с высокими заработками. В данном случае мы говорим о крупных городских агломерациях, прежде всего о Москве и Санкт-Петербурге.
У 20 из 85 регионов налоговые отчисления в федеральный бюджет превышают региональную часть. Меньше всего налогов оставляют себе сырьевые регионы. Так, Ханты-Мансийский автономный округ оставляет лишь 8,5% от всех собранных на своей территории налогов, Ямало-Ненецкий автономный округ — 15,4%, Ненецкий автономный округ — 16,4%. При этом именно нефтегазовые регионы в целом обеспечивают наибольшие поступления в государственную казну. ХМАО в 2021 году направил в федеральный бюджет 3,75 триллиона рублей, что в два раза превышает перечисленные Москвой 1,87 триллиона рублей. Третье место по налоговым отчислениям федеральному центру занял Ямал — 1,62 триллиона рублей, следующими в списке, уже с большим отрывом, идут Татарстан и Санкт-Петербург, направившие в федеральную казну 776 и 684 миллиарда рублей», — комментирует президент FinExpertiza Global Елена Трубникова.
Скачать подробную статистику по всем регионам в формате Excel можно по ссылке.
