Скопировать ссылкуВ рассматриваемом деле в поле зрения ФНС попало общество с ограниченной ответственностью (ООО). Фискалы заподозрили его в уклонении от налогов путем незаконного занижения налогооблагаемой базы и оформления вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС).
Основная претензия заключалась в том, что ООО заключало договоры с фиктивными контрагентами — пятью другими ООО. Однако директор настаивал на своем: он утверждал, что все партнеры были тщательно отобраны лично им, никаких ошибок быть не может.
Более того, руководитель заявил, что лично общался с директорами спорных компаний. По его словам, переписка с контрагентами велась по электронной почте, однако саму переписку предоставить не смог. А с одним из руководителей состоялась личная встреча в офисе. И тогда налоговики пошли на хитрость.
Инспекторы отыскали в соцсети «Вконтакте» фотографию руководителя спорного контрагента и показали на допросе ее руководителю проверяемой компании. Тот заявил, что впервые видит эту девушку. Так и вскрылся обман.
Впоследствии директор попытался оспорить решение в судах, но они встали на сторону ФНС. В итоге компании было доначислено 28 миллионов рублей налогов, 6 миллионов рублей пени и почти столько же штрафов. В общей сложности — более 40 миллионов (постановление Арбитражного суда Московского округа от 17 октября 2019 года № Ф05-15046/2019 по делу № А40-206620/2018).
