Скопировать ссылкуВ 2017 году бизнесмен взял кредит на 170 миллионов рублей в «Юнибанке», работающем в Армении. Средства потребовались для покупки доли в местной компании. Деньги были зачислены на счет в этом же банке. После этого Ермаков подал в ФНС документы о движении средств по зарубежному счету и паспорт сделки.
В ответ на добровольное раскрытие своих действий в иностранном банке налоговики оштрафовали предпринимателя на 75% от суммы операции, то есть на 127,5 миллиона рублей. Якобы россиянин провинился тем, что провел операцию без участия российского банка, что запрещено валютным законодательством.
Ермаков объяснял, что в российских банках ему в кредите отказали, а зачислить кредитные средства на счет в другом банке было невозможно. Бизнесмен пошел в суд, где просил заменить штраф предупреждением в связи с малозначительностью правонарушения. Тем не менее, в исковых требованиях было отказано.
В своем решении представитель ФНС заявляет, что Ермаков не доказал, что не мог получить кредит в России, и, даже если бы доказал, все равно это не позволяло ему «совершать противоправные действия». Якобы предприниматель «мог и был обязан зачислить полученные» деньги на счет в российском банке.
Руководитель налоговой практики «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Сергей Калинин считает огромный штраф несоразмерным нарушению. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный добавляет: налоговики ищут валютные нарушения там, где реально произошло недоразумение из-за незнания российских законов иностранным банком.
Директор юридической группы KPMG Екатерина Цыбикова обратила внимание, что кредиты и займы, выданные в иностранной валюте, можно перевести на зарубежные счета, только если они выданы на срок больше двух лет и банк находится в стране-члене ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) или ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).
