Скопировать ссылку
Федеральные меры поддержки
Федеральные меры поддержки малого бизнеса — это комплекс мероприятий, которые действуют на всей территории Российской Федерации и направлены на:
- создание благоприятных условий для развития малого предпринимательства;
- обеспечение его конкурентоспособности и устойчивости;
- сокращение административных барьеров;
- предоставление налоговых, кредитных, имущественных и иных видов льгот и преференций.
Федеральные меры делятся на общие и отраслевые, которые распространяются на отдельные виды деятельности.
Налоговые льготы
Ускоренного возмещение НДС без предоставления банковской гарантии
В соответствии со статьей 176 Налогового кодекса РФ, этим правом могут воспользоваться практически все организации и индивидуальные предприниматели, которые не проходят через процедуры реорганизации, ликвидации или банкротства. Чтобы получить ускоренное возмещение НДС, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о применении заявительного порядка и налоговую декларацию с суммой к возврату.
Отмена НДФЛ с материальной выгоды
В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ, не облагаются налогом на доходы физических лиц доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021–2023 годах. Как правило, материальная выгода возникает в случае, когда компания или индивидуальный предприниматель предоставляет займы своим работникам под низкий процент или без процентов. Если материальная выгода была получена в 2023 году, то с нее не нужно уплачивать налог на доходы физических лиц.
Таким образом, не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами от организаций (индивидуальных предпринимателей), с которыми налогоплательщики состоят в трудовых отношениях:
- от приобретения товаров (работ, услуг) у лиц, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, в соответствии с гражданско-правовым договором;
- от приобретения налогоплательщиками ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
Мораторий на проведение проверок
Внеплановые проверки бизнеса могут проводиться только по поручениям президента, правительства, требованиям прокуратуры или на основании полученной надзорными органами информации о рисках нарушения обязательных требований.
Плановые проверки могут проводиться только на объектах с чрезвычайно высокими и высокими категориями риска. Кроме того, ФНС в письме от 24 марта 2022 года сообщила о приостановке выездных проверок, включая повторные, налоговых проверок IT-компаний до 3 марта 2025 года. Исключениями являются проверки, которые назначены с согласия руководства вышестоящего налогового органа или ФНС.
Субсидии и гранты
Перечисленные меры распространяются на все виды деятельности.
Субсидия за трудоустройство участников СВО
Право на получение этой выплаты было утверждено постановлением Правительства № 669 от 28 апреля 2023 года. Выплата будет предоставляться работодателям и в 2024 году, без ограничений по сроку действия.
Гранты для молодых предпринимателей
Государственная программа разработана для поддержки молодых предпринимателей в возрасте от 14 до 25 лет, которые решили начать свое дело. Для развития бизнеса, предприниматели могут получить грант в размере от 100 до 500 тысяч рублей (до 1 миллиона рублей в Арктической зоне). Грант предоставляется индивидуальным предпринимателям и учредителям организаций.
Условия предоставления гранта:
- нет долгов по налогам и взносам больше 1000 рублей;
- пройдено бесплатное обучение в центре «Мой бизнес» по основам предпринимательской деятельности (длительность обучения — не менее 16 часов). Правило введено для того, чтобы предприниматель узнал основы бизнеса и правовую составляющую, осознал риски и смог грамотно распорядиться полученными денежными средствами;
- софинансирование не менее 25% от стоимости проекта.
Бесплатный запуск первой рекламы
Минэкономразвития с сервисом Яндекс Бизнес и центром «Мой бизнес» запустили проект для содействия в привлечении клиентов. ИП и ООО, которые до этого не продвигали товары и услуги в Яндекс Бизнесе или в течение последнего года, могут получить 7000 рублей на запуск рекламы услуг в Яндекс Бизнесе. Аналогичные проекты запущены в сотрудничестве с Авито и ВК.
Социальные контракты
Это государственная помощь по открытию бизнеса и преодолению сложных жизненных обстоятельств. Органы социальной защиты заключают контракт с гражданами и семьями, чей доход по независящим от них причинам ниже регионального прожиточного минимума.
Орган социальной защиты обязуется оказывать государственную поддержку (социальные услуги, выплаты и так далее), а граждане в свою очередь берут на себя определенные обязательства (например, пройти переобучение и развивать свое дело).
Программа включает в себя четыре направления: поиск работы, открытие собственного дела, помощь в трудной ситуации — материальную поддержку.
Цифровая платформа МСП.РФ
В рамках Национального проекта Малое и среднее предпринимательство Корпорацией МСП совместно с Минэкономразвития разработана цифровая платформа МСП.РФ для дистанционного предоставления мер поддержки.
В режиме онлайн можно получить информацию о государственной поддержке, пройти диагностику бизнеса и обучающие курсы, проконсультироваться по интересующим вопросам, заполнить документы, получить услуги и подать заявку на кредит.
Программы льготного кредитования
Доступные кредиты
«Дорожная карта поддержки малого и среднего бизнеса» от ЦБ РФ делает кредиты более доступными. Основные положения:
- расширение возможностей бизнеса по использованию небанковских источников финансирования;
- предоставление малому и среднему бизнесу доступа к сервису «Знай своего клиента» для проверки контрагентов;
- снижение транзакционных издержек благодаря приему оплаты через Систему быстрых платежей.
Льготное кредитование для малого бизнеса
В программе могут участвовать компании малого и среднего бизнеса, работающие в приоритетных для государства отраслях (по основному или по дополнительному ОКВЭД). Размер кредита для малого бизнеса — до 500 млн рублей, а ставка — 15%. Порядок подачи заявлений на кредит и подробные условия описаны на сайте «Мой бизнес».
Федеральные меры поддержки по отраслям
Агропромышленная отрасль
Производители сельхозпродукции могут обратиться в банк, уполномоченный Минсельхозом, за краткосрочным и инвестиционным кредитом по ставке не более 5%.
Предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники, субсидии на повышение производительности в сфере скотоводства, для животноводства и так далее.
Туризм
Для гостиничного бизнеса была обнулена ставка НДС. Она установлена на 5 лет в отношении услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и других средствах размещения. Также на 5 лет установлена нулевая ставка НДС для инвесторов, которые строят, предоставляют в аренду и пользование туристические объекты — гостиницы и другие средства размещения. Льготный режим также распространяется на владельцев уже существующих гостиниц и других средств размещения, для них нулевая ставка действует до 30 июня 2027 года.
Малый турбизнес может получить экспресс-займ на любые цели, связанные с ведением бизнеса, в том числе на пополнение оборотных средств: закупку товарно-материальных ценностей, расчеты с поставщиками и подрядчиками. Заявку можно подать на сайте МСП Банка.
ИТ-отрасль
ИТ-компании, которые ранее платили налог на прибыль по ставке 3%, полностью освобождены от его уплаты в 2024 году.
Региональные меры поддержки на примере Москвы
В Москве работает несколько цифровых платформ, которые предоставляют МСП разнообразные сервисы для поддержки бизнеса. Они помогают получить доступ к информации о мерах государственной поддержки, обучающим курсам, инструментам финансового планирования, юридическим консультациям и другим услугам.
Основные направления поддержки малого бизнеса для всех видов деятельности.
Приоритетное право выкупа помещений, которые уже используются в бизнесе
Условия:
- арендуемое имущество находится во временном владении и (или) пользовании непрерывно в течение двух и более лет на момент подачи заявления;
- нет долгов по аренде, неустоек (штрафы, пени) на момент подачи заявления;
- арендуемого имущества нет в утвержденном перечне государственного или муниципального имущества, предназначенного для передачи во владение/пользование субъектам МСП;
- сведения о заявителе на день заключения договора купли-продажи не исключены из единого реестра субъектов МСП.
Заявление на использование приоритетного права выкупа подается на портале Мэра и Правительства Москвы.
Субсидии на обучение сотрудников
Если компания или индивидуальный предприниматель направляет своих сотрудников на обучение, то имеет возможность компенсировать расходы благодаря субсидии Департамента предпринимательства и инновационного развития.
Чтобы получить субсидию, необходимо соответствовать определенным требованиям. Во-первых, необходимо работать и уплачивать налоги в бюджет города Москвы. Во-вторых, необходимо предоставить договор об образовании и погасить долги по платежам в бюджет. Полный перечень условий и расходов, которые можно компенсировать, можно найти на сайте малого бизнеса Москвы в разделе «Субсидии и гранты».
Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам
Чтобы получить субсидию, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика и осуществлять деятельность на территории Москвы. Также необходимо иметь договор с кредитной организацией. Более подробную информацию можно найти на официальном сайте мэра Москвы.
Заявки на получение субсидии принимаются через автоматизированную информационную систему города Москвы «Управление инвестиционной деятельностью» (АИС УИД), которая находится на инвестиционном портале Москвы.
***
В современных условиях, когда внешнеэкономические факторы и геополитические вызовы оказывают значительное влияние на экономику России, качественная государственная поддержка малого бизнеса является необходимой и обязательной. Для успешного развития малого и среднего бизнеса требуется объединение усилий различных сторон, включая государственные и муниципальные органы, общественные организации и непосредственно самих субъектов МСП. Это сотрудничество должно привести к развитию и совершенствованию нормативно-правовой базы, финансовой и имущественной поддержке малого бизнеса.
Без помощи и поддержки государственных органов невозможно расширение бизнеса и создание новых рабочих мест, что отвечает не только интересам предпринимателей, но и целям общества и государства в целом.
Команда юридической фирмы «ТРИАДА» — это не только надежный правовой советник, но и путеводитель МСП в мир новых возможностей для достижения больших результатов.
