Скопировать ссылкуПо данным налоговиков, существует целый набор признаков, которые могут указывать на то, что физлицо профессионально занимается созданием номинальных юрлиц.
В первую очередь стоит обратить внимание на то, есть ли у физлица статус учредителя или руководителя нескольких организаций, в отношении которых в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) внесены пометки о недостоверности сведений.
Также фискалы отметили, что в большинстве случаев у таких физлиц нет постоянного места работы и незначительный уровень дохода, низкий уровень образования, а их возраст обычно не превышает 25–30 лет. Плюс к этому зачастую они проживают в одном регионе, а юрлицо регистрируется в другом.
Предполагается, что на основе этих данных можно проверять своих потенциальных контрагентов. Сотрудничество с подозрительными юрлицами может обернуться отказом в зачете расходов при расчете налогооблагаемой базы или невозможностью оформить вычет по НДС.
