Скопировать ссылку
Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2019 года: бланк и форма
- титульный лист;
- лист «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем»;
- раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
- приложения с 1 по 10 к разделу 1;
- раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;
- приложение 1 к разделу 2;
- раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
Образец заполнения РСВ за 4 квартал 2019 года по итогам года
|
Период |
Облагаемые доходы физлиц |
Начисленные страховые взносы |
||
|
ПФР |
ФФОМС |
ФСС |
||
|
01.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
02.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
03.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
04.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
05.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
06.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
07.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
08.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
09.2019 |
125 000 |
27 500 |
6 375 |
3 625 |
|
10.2019 |
125 000, в том числе
Бойко — 90 000
Колыванова — 35 000 |
27 500, в том числе
Бойко — 19 800
Колыванова — 7 700 |
6 375 |
3 625 |
|
11.2019 |
125 000, в том числе
Бойко — 90 000
Колыванова — 35 000 |
27 500, в том числе
Бойко — 19 800
Колыванова — 7 700 |
6 375 |
3 625 |
|
12.2019 |
125 000, в том числе
Бойко — 90 000
Колыванова — 35 000 |
27 500, в том числе
Бойко — 19 80
Колыванова — 7 700 |
6 375 |
3 625 |
|
Итого |
1 500 000 |
330 000 |
76 500 |
43 500 |
Пример заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года
Порядок заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года
- титульный лист;
- раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
- подраздел 1.1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование»;
- подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»;
- приложение 2 «Расчет сумм взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;
- раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах», в данном разделе необходимо указать информацию обо всех физических лицах, с которыми у компании действуют трудовые или гражданско-правовые договоры.
В каком составе сдавать расчет по страховым взносам
|
Лист (раздел) |
Кто заполняет |
|
Титульный лист. |
Все. |
|
Лист «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем». |
Физические лица без статуса ИП, которые не указали номер своего ИНН в расчете. |
|
Раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2, приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3. |
Все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые делают выплаты физическим лицам. |
|
Раздел 2 и приложение 1 к разделу 2. |
Главы крестьянских фермерских хозяйств (только в расчетах за год, РСВ за отчетные периоды заполнять не нужно). |
|
Подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.4 приложения 1 к разделу 1. |
ИП и ООО, которые делают перечисления на пенсионные взносы по дополнительным тарифам. |
|
Приложения 5–8 к разделу 1. |
Юридические лица и предприниматели, применяющие пониженные тарифы. |
|
Приложение 9 к разделу 1. |
ИП и ООО, которые делают перечисления гражданам других стран или людям, не имеющим гражданства, временно находящимся на территории России. |
|
Приложение 10 к разделу 1. |
Фирмы и индивидуальные предприниматели, делающие перечисления студентам, работающим в студенческих отрядах. |
|
Приложения 3 и 4 к разделу 1. |
ИП и ООО, которые делали перечисления на обязательное социальное страхование (больничное пособие, детское пособие). |
Общие правила заполнения расчета
- в полях, где указываются количественные и суммовые показатели, проставляются нули. К этой категории относятся строки доходов, взносов, количества работников;
- в полях, где указываются текстовые данные, ставятся прочерки. Например, в поле отчества сотрудника, если у него его нет;
- при заполнении на компьютере поле остается пустым, в него не вносятся никакие символы.
Как начислять и платить страховые взносы в 2019 году
- 22% — на пенсионное страхование с выплат работника в пределах 1 150 000 рублей с начала года;
- 10% — на пенсионное страхование с выплат работника, превышающих 1 150 000 рублей с начала года;
- 5,1% — на медицинское страхование независимо от суммы выплат;
- 2,9% — на обязательное социальное страхование с выплат работника в пределах 865 000 рублей с начала года.
|
Фамилия, имя, отчество |
Период |
||
|
Январь — октябрь |
Январь — ноябрь |
Январь — декабрь |
|
|
Васечкин Н.А. |
564 000 |
1 386 000 |
1 852 000 |
|
Антонова Д.Г. |
— |
652 000 |
1 123 000 |
|
Месяц |
База для начисления страховых взносов на ОПС нарастающим итогом с начала года (в рублях и копейках) |
|
|
До 1 150 000 рублей включительно. |
В части, превышающей 1 150 000 рублей. |
|
|
Васечкин Н.А. |
||
|
Январь — ноябрь |
1 150 000 рублей. |
236 000 000 руб. (1 386 000 рублей — 1 150 000 рублей). |
|
Январь — декабрь |
1 150 000 рублей. |
702 000 рублей (1 852 000 рублей — 1 150 000 рублей). |
|
Итого |
1 150 000 рублей. |
938 000 рублей. |
|
Антонова Д.Г. |
||
|
Январь — декабрь |
1 150 000 рублей. |
27 000 рублей (1 123 000 рублей — 1 150 000 рублей). |
|
Итого |
1 150 000 рублей. |
27 000 рублей. |
|
Месяц |
Количество сотрудников |
Величина облагаемой базы |
||
|
Всего |
в том числе тех, у кого облагаемая база превысила предельные значения |
Всего |
в том числе в объеме, превышающем предельную величину |
|
|
Январь — октябрь |
25 (включая Васечкина) |
— |
8 890 000 рублей.( 8 000 000 + 890 000) |
— |
|
Январь — ноябрь |
25 (включая Васечкина и Антонову) |
1 (Васечкин) |
10 659 000 рублей.( 8000 000 + 1 780 000 + 879 000) |
630 000 рублей. |
|
Январь — декабрь |
25 (включая Васечкина и Антонову) |
2 (Васечкин, Антонова) |
12 428 000 рублей.(8000 000 + 2 670 000 + 1758 000) |
2 128 000 руб. (1 520 000 + 608 000) |
|
Итого за 2019 год |
25 |
2 |
12 428 000 рублей. |
2 128 000 рублей. |
- в графе 1 — 32 сотрудника с начала расчетного периода (январь-декабрь);
- в графе 2 — 32 сотрудника за последние три месяца расчетного (отчетного) периода (январь-декабрь);
- в графе 3 — 25 сотрудников за первый месяц из последних трех месяцев отчетного периода (октябрь);
- в графе 4 — 29 сотрудников за второй месяц из последних трех месяцев отчетного периода (ноябрь);
- в графе 5 — 32 сотрудника за третий месяц из последних трех месяцев отчетного периода (декабрь).
- в графе 1 — 32 сотрудника с начала расчетного периода (январь-декабрь);
- в графе 2 — 32 сотрудника за последние три месяца расчетного (отчетного) периода (январь-декабрь);
- в графе 3 — 25 сотрудников за первый месяц из последних трех месяцев отчетного периода (октябрь);
- в графе 4 — 29 сотрудников за второй месяц из последних трех месяцев отчетного периода (ноябрь);
- в графе 5 — 32 сотрудника за третий месяц из последних трех месяцев отчетного периода (декабрь).
- в графе 1 — 2 сотрудника (Васечкин, Антонова) с начала расчетного периода (январь-декабрь);
- в графе 2 — 2 сотрудника (Васечкин, Антонова) за последние три месяца отчетного периода (январь-декабрь);
- в графе 3 — «0» за первый месяц из последних трех месяцев отчетного периода (октябрь);
- в графе 4 — 1 сотрудник (Васечкин) за второй месяц из последних трех месяцев отчетного периода (ноябрь);
- в графе 5 — 2 сотрудника (Васечкин, Антонова) за третий месяц из последних трех месяцев отчетного периода (декабрь).
Как заполнить подраздел 1.1 расчета по страховым взносам
Срок сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года
Ответственность за нарушение срока сдачи расчета по взносам
Кто обязан сдавать расчет по взносам за 4 квартал 2019 года
- все организации, в том числе иностранные, работающие в России;
- индивидуальные предприниматели, выплачивающие доходы физлицам;
- физлица, которые выплачивают доходы гражданам, но не являются предпринимателями;
- главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
В каком виде сдавать расчет по страховым взносам
Расчет по страховым взносам: изменения в 2020 году
Что изменилось в РСВ
- на титульном листе добавили поля с информацией об обособленном подразделении, которое лишили полномочий. Если обособленное подразделение закрыто, то сдайте корректировку в инспекцию головной компании, поставьте код формы реорганизации «9» в этом поле;
- исключили лист со сведениями о физлице без статуса ИП, теперь такие физлица должны заполнять расчет в общем порядке как предприниматели;
- добавили приложение № 1.1 к разделу 1, которое заменило подраздел 1.4;
- в новой форме у раздела 1 девять приложений вместо 10, так как часть пониженных тарифов больше не действует;
- в приложение 2 про взносы на соцстрахование включили поле «Код тарифа плательщика», появилась новая строка 015 «Количество физических лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы». Раньше указывали только численность застрахованных;
- в разделе 1 появилось поле про код типа плательщика. Ставьте цифру 1, если за последние три месяца отчетного или расчетного периода фактически перечисляли выплаты в пользу физлиц. Ставьте код 2, если в последнем квартале выплат не было. Исключены строки, в которых указывали итоговые суммы страховых взносов к уплате за отчетный период;
- в подразделах 1.1 и 1.2 добавили отдельные строки про вычет по авторским договорам или договорам, которые связаны с интеллектуальной собственностью (пункт 8 статьи 421 НК);
- в подразделе 1.3.2 не нужно указывать основания заполнения расчета, так как больше не действуют результаты аттестации рабочих мест и единственное возможное основание — спецоценка;
- главы КФХ в приложении 1 к разделу 2 расчета должны указывать код документа, удостоверяющего личность, а также его серию и номер. Эти данные нужно заполнять по главе КФХ и каждому члену хозяйства.
