Книга учёта доходов и расходов для ИП и ООО
У налоговой инспекции не будет к вам вопросов, если книга учёта доходов и расходов ведётся безукоризненно — вы вовремя и по порядку отражаете операции, и все они подтверждаются первичкой. Чтобы это работало, не нужно много времени и сил — наш сервис поможет вести ваш КУДиР оперативно и легко.
Получить бесплатный доступ
Заполняйте и ведите КУДиР онлайн
Мы работаем чтобы вы зарабатывали больше — берём на себя второстепенные задачи по обслуживанию бизнеса, оставляя вам время развиваться дальше. Наши эксперты много лет помогают предпринимателям и за это время разработали свой порядок ведения КУДиР.
- Онлайн-разноска операций из электронной выписки банка. Данные в КУДиР попадают автоматически;
- Доступность КУДиР с актуальными данными из любой точки мира в любое время;
- Моментальный расчёт налога к уплате на базе КУДиР;
- Создание платёжного поручения и перечисление налога в режиме онлайн;
- Формирование и отправка налоговой декларации в ИФНС;
- Помощь и консультации экспертов по любым вопросам ведения и заполнения КУДиР.
Интеграция нашего сервиса с банками, контролирующими органами, платёжными системами и программами позволяет максимально оперативно заполнять, проводить отчёты и платежи внутри одной программы. Это значительно облегчает вашу работу и экономит время.
Кто должен заполнять КУДиР
Книгу учёта обязаны вести все индивидуальные предприниматели на всех налоговых режимах, кроме НПД. Такая же обязанность у организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН).
В соответствии с приказом Минфина от 22.10.2012 №135н, разработаны отдельные формы бланков КУДиР для:
- ОСНО;
- УСН и ЕСХН;
- патента (ПСН).
ИП и организации, применяющие УСН, заполняют одну форму. При базе расчёта «Доходы» заполняются только доходные операции, при разнице между доходами и расходами заполняются как доходы, так и расходы.
ИП на ОСНО применяют КУДиР для расчёта НДФЛ к перечислению.
ИП на патенте в Книге учитывают только поступления. ИФНС на основании Книги контролирует соблюдение ограничения по доходу в год — 60 миллионов рублей.
Скачать бланк
Как вести книгу учёта доходов и расходов
Предприниматели и организации должны придерживаться определённых правил при составлении и ведении КУДиР:
- Период действия — календарный год. Начало 1 января, окончание 31 декабря. На каждый квартал предусмотрена отдельная таблица по доходам и расходам;
- Информацию по хозяйственным операциям необходимо заполнять подряд, в хронологическом порядке. Одна операция — одна запись. Суммы проставляются в рублях, без учёта копеек;
- Первичный документ должен подтверждать любую хозяйственную операцию. Если это доход, нужно наличие платёжного поручения или квитанции об оплате. Расход — по акту, накладной, счёту-фактуре, кассовому или товарному чеку;
- При отсутствии деятельности КУДиР заполняется с нулевыми данными (прочерками);
- Можно вносить записи от руки, предварительно распечатав бланк Книги;
- По итогам года КУДиР распечатывается, прошивается и пронумеровывается. Если поступит запрос от ИФНС, нужно предоставить Книгу в течение 10 дней.
Как заполнять КУДиР
Бланки КУДиР, в зависимости от применяемой системы налогообложения могут незначительно различаться. Мы рассмотрим вариант Книги для УСН. Он состоит из титульного листа и 5 разделов:
- №1 — Доходы и расходы;
- №2 — Расчёт расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу;
- №3 — Расчёт суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
- №4 — Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу);
- №5 — Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.
Раздел 1
Сюда вносится информация по хозяйственным операциям с соблюдением хронологического порядка: дата, номер первичного документа, содержание операции и сумма в рублях.
Доходные операции попадают в столбец №4, расходные — в столбец №5. Плательщики УСН «Доходы» столбец №5 не заполняют. В Книгу не нужно включать доходы и расходы, которые не формируют налогооблагаемую базу. Например, имущество, полученное от учредителя, или представительские расходы. Полный перечень налогооблагаемых операций представлен в статьях 346.15 и 346.16 НК РФ.
Доходы нужны отражать в день их оплаты. Материальные расходы, работы и услуги учитываются после их приемки, оприходования и оплаты по дате которая наступила позднее. При покупке товаров для перепродажи расходы фиксируются только после их реализации.
Плательщики УСН «Доходы минус расходы» заполняют Справку к разделу 1.
Раздел 2
Заполняют только плательщики УСН «Доходы минус расходы» по основным средствам стоимостью свыше 100 тысяч рублей и сроком эксплуатации свыше 12 месяцев.
После ввода в эксплуатацию, затраты по ОС и НМА учитываются равными долями на последнюю дату квартала. Расходы по фасовочной линии из примера будут распределяться ежеквартально по 70 тысяч рублей, пока не истечёт срок полезного использования.
Раздел 3
Здесь базу налогообложения можно уменьшить на сумму убытков прошлых лет. Это доступно только для упрощенцев уплачивающих налог с разницы между доходами и расходами.
Раздел 4
Позволяет налогоплательщикам УСН 6% уменьшить налогооблагаемую базу. В него включаются платежи по страховым взносам за работников или за себя (если этот ИП в единственном числе). Можно уменьшить доход, облагаемый налогом, до 50% за счёт страховых платежей по работникам, и до 100% за счёт взносов ИП за себя.
Раздел 5
Сюда указывается сумма уплаченных торговых сборов. ИП и организации на УСН «Доходы» вычитают эту сумму из налогооблагаемой базы. Пока только в Москве ввели торговый сбор, поэтому налогоплательщики из других регионов не заполняют этот раздел.
По истечению года проверьте правильность заполнения КУДиР, пронумеруйте страницы, распечатайте документ, подпишите, поставьте печать и прошейте. Так вы будете готовы к возможным запросам от налоговой инспекции.
В нашем сервисе в пробном доступе вы можете заполнить КУДиР совершенно бесплатно. При этом мы гарантируем актуальность заполняемой формы и правильность разнесения данных. Наши эксперты окажут помощь в ведении Книги и ответят на любой вопрос по его оформлению. Готовы взять на себя полное ведение и заполнение КУДиР. Интеграция сервиса с банками и кассами позволяет проводить онлайн-учёт операций в Книге без задержек и ошибок.
Возможности сервиса
Бухгалтерия для бизнеса
Не нужно специальных навыков и знаний. С помощью подсказок и проверки данных вести бухгалтерский учёт может любой предприниматель самостоятельно.
Интеграция с банками
Автоматический обмен выписками и платёжными поручениями между «Моим делом» и вашим расчётным счётом.
Онлайн отчётность в ФНС
Автозаполнение, расчёт всей отчётности и отправка онлайн. Подсказки по заполнению и напоминания о сроках сдачи на оплату труда, приём и увольнение.
Учёт материалов и товаров
Оприходование и списание товаров и материалов. Автоматическое добавление из накладных и актов. Оформление документов на продажу и приобретение. Контроль наличия на складе.
Учёт кадров
Расчёт зарплаты, налогов и страховых взносов в онлайнн режиме. Формирование документов и расчёты на оплату труда, приём и увольнение.
Первичные документы
Подготовка договоров, счетов, актов, накладных, счетов-фактур. Более 2000 шаблонов документов.
Тарифы
Банки-партнеры
Адреса наших офисов
Офис БЦ «Академический»;
Адрес: м. Войковская, ул. Б. Академическая, д. 5, стр. 1
Офис БЦ «Аврора»;
Адрес: м. Павелецкая, ул. Садовническая, д. 82
Офис БЦ «Лотте»;
Адрес: м. Калужская ул. Профсоюзная, д. 65
Оставить заявкуМы аттестованы в соответствии с Законом №152-ФЗ «О персональных данных» и не передаем Ваши сведения третьим лицам. Регистрируясь, Вы подтверждаете свое согласие с пользовательским соглашением и договором-офертой.
Благодарим за заявку. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
в социальных сетях
