Скопировать ссылку
Содержание
Скрыть
Показать
Способ регистрации
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вам необходимо подготовить пакет документов и подать его в регистрирующий орган (налоговую службу по адресу своей прописки).
Подготовить документы можно самостоятельно. Для этого ознакомьтесь с правилами заполнения заявления Р21001. Помимо этого нужно подготовить иную документацию. С полным списком вы можете познакомиться далее.
После подготовки всех документов их подают в налоговую инспекцию по адресу прописки. Это можно сделать несколькими способами:
- лично посетить отделение и предоставить специалисту собранный пакет документов;
- отправить по почте (потребуется нотариальное заверение);
- отправить в отделение представителя (потребуется нотариальное заверение);
- подготовить документы электронно и отправить через специальный сервис ФНС (потребуется электронная цифровая подпись).
Оптимальный вариант — личное посещение налоговой, тогда вы потратите только 800 рублей на оплату государственной пошлины. Для отправки по почте или через представителя придется потратить как минимум 1 000 рублей на услуги нотариуса. Получение электронной цифровой подписи и приведет к дополнительным расходам в размере 3–4 тысяч рублей (но зато ЭЦП можно будет использовать в дальнейшей деятельности).
Кстати, если пройти регистрацию ИП через МФЦ, госпошлина обойдется в 560 рублей (на 30% меньше).
Самый простой способ регистрации — через сервис «Моё дело» «под ключ». Эта услуга предусматривает не только подготовку документов, но и их электронную подачу с выпуском электронной цифровой подписи. А главное — ваши расходы не увеличатся, так как услуга предоставляется на бесплатной основе.
Сегодня этой услугой могут воспользоваться жители Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Екатеринбурга, Самары, Казани и Новосибирска. Список регионов и городов постоянно увеличивается. Возможно, на момент прочтения статьи в него уже добавлен ваш город. Обязательно внимательно ознакомьтесь с этой услугой, если хотите получить статус индивидуального предпринимателя быстро и бесплатно.
Какие нужны документы для открытия ИП
Мы уже разобрались, как подаются документы для регистрации индивидуальных предпринимателей. Теперь давайте разберемся, а что вообще нужно подготовить перед посещением налоговой службы. Обязательный минимальный пакет выглядит следующим образом:
- форма Р21001 — заполненное заявление;
- скан паспорта: первая страница с основными данными, прописка;
- квитанция об уплате государственной пошлины.
Это необходимый минимум. Пакет может увеличиваться в зависимости от ситуации. Во-первых, если вы хотите работать на упрощенной системе налогообложения, тогда сразу подготовьте уведомление о переходе на УСН.
Во-вторых, если вам еще нет 18 лет, тогда придется дополнить список разрешением на регистрацию в качестве ИП и дальнейшее осуществление предпринимательской деятельности от своих родителей, опекунов или органа опеки. Чтобы разрешение имело юридическую силу, его заверяют у нотариуса. Более подробно о том, можно ли зарегистрировать ИП на несовершеннолетнего ребенка, мы рассказывали ранее.
В-третьих, если деятельность будет связана с несовершеннолетними детьми (например, частный садик), нужно получить справку о наличии или отсутствии судимостей. Для этого обратитесь в информационный центр ГУ МВД в своем городе. Также документ можно получить в электронном виде через портал Госуслуги.
Граждане других стран должны предоставить паспорт своего государства, а также разрешение на временное или постоянное проживание на территории Российской Федерации. Более подробно вопрос о том, можно ли иностранцу открыть ИП в России, раскрыт в отдельной статье.
Оплата госпошлины
Важный момент! Если регистрация ИП отклонена из-за ошибки в заявлении или предоставления неполного пакета документов, повторная подача осуществляется в течение 3-х месяцев без уплаты государственной пошлины.
Если подготовить документы через бесплатный сервис «Моё дело», квитанция на оплату государственной пошлины будет сформирована автоматически. С ней нужно обратиться в любой банк для оплаты. Также в сервисе можно провести оплату в режиме онлайн через «Яндекс.Деньги».
Альтернативный вариант — подготовка квитанции и оплата через специальный сервис Федеральной налоговой службы. Чтобы перейти к формированию документа, на стартовой странице выберите «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП».
Следующий этап — указание персональных данных: ФИО плательщика, адрес регистрации. Если вы хотите оплатить государственную пошлину для регистрации ИП в режиме онлайн, тогда необходимо указать ИНН. Если вам не присвоен идентификационный номер налогоплательщика, тогда оплатить пошлину можно будет только через банковское отделение.
После этого проверьте правильность указанных данных. Если нашли ошибку, вернитесь к предыдущему этапу и исправьте ее. Чтобы получить квитанцию на оплату госпошлины для открытия ИП, выберите «Наличный способ» оплаты. Далее нажмите «Сформировать платежный документ».
Напомним, что если процедура регистрации ИП проходит через многофункциональный центр (МФЦ), тогда на госпошлину дается 30-процентная скидка. Вам нужно уплатить 560 рублей, а не 800.
Выбор системы налогообложения
Открытие ИП связано с выбором системы налогообложения, на которой ИП будет осуществлять дальнейшую деятельность. Это очень важный этап, ведь от правильно сделанного выбора зависит налоговая нагрузка на бизнес в будущем.
По стандарту после регистрации все предприниматели встают на учет по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату НДС и налога на прибыль. Можно сократить затраты на налоги, перейдя после регистрации (или сразу подав соответствующее уведомление при оформлении ИП) на упрощенную систему налогообложения.
Давайте посмотрим сводную таблицу по всем системам налогообложения:
|
Режим |
Налог |
Ставка, % |
|
ОСНО |
НДС |
0, 10, 20 |
|
Налог на прибыль |
20 |
|
|
Налог на имущество |
до 2,2 |
|
|
УСН |
«Доходы» |
1–6 (зависит от региона) |
|
«Доходы минус расходы» |
5–15 (зависит от региона) |
|
|
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) |
до 2 |
|
|
ЕНВД |
Единый налог на вмененный доход |
Определяется расчетным способом в зависимости от региона и физических показателей |
|
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) |
до 2 |
|
|
ЕСХН |
Единый сельскохозяйственный налог |
6% с прибыли («Доходы минус расходы») |
Как видите, упрощенная система гораздо выгоднее ОСНО. Именно поэтому сегодня ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. Выгодна также работа на ЕНВД, однако этот режим перестает действовать уже с 1 января 2021 года, поэтому в 2020 году нет смысла рассматривать эту систему для дальнейшей работы.
Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Что лучше выбрать на УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
«Доходы», как правило, выбирают предприниматели, оказывающие какие-либо услуги. У них обычно нет расходов (или они имеют минимальный размер), поэтому для них выгоднее исчислять налог с общей суммы поступающих доходов.
«Доходы минус расходы» обычно применяют производители каких-либо товаров, которые тратят средства на закупку сырья, продукции и так далее.
Рекомендуем прочитать, в чем разница между УСН 6% и 15%. В этой статье мы подробно рассказали об отличиях режимов.
Для определения оптимального режима налогообложения нужно сделать предварительные расчеты на основе прогнозируемых показателей. Мы подготовили для вас два примера, которые помогут во всем разобраться.
Пример 1
Иванов А.А. после регистрации ИП решил заняться разработкой и продвижением сайтов для юридических лиц и других предпринимателей. Он прогнозирует, что за год получит доход в размере 800 000 рублей. При этом ему нужно будет потратить 60 000 рублей для рабочих инструментов. Таким образом, размер чистой прибыли — 740 000 рублей за год.
Если он будет применять УСН «Доходы», ему придется заплатить:
800 000 × 6% = 48 000 рублей.
Если он будет применять УСН «Доходы минус расходы», ему придется заплатить:
740 000 × 15% = 111 000 рублей.
Как видите, вариант с УСН «Доходы» для ИП Иванов А.А. выгоднее, налоговая нагрузка меньше более чем в два раза.
Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Пример 2
Петров С.В. после регистрации ИП решил заняться производством посуды. Он планирует, что за год сможет продать товаров на 2 500 000 рублей, но при этом ему придется потратить на сырье, аренду производственного цеха и прочие расходы 1 800 000 рублей. Таким образом, чистая прибыль составит 700 000 рублей.
Если он будет применять УСН «Доходы», ему придется заплатить:
2 500 000 × 6% = 150 000 рублей.
Если он будет применять УСН «Доходы минус расходы», ему придется заплатить:
700 000 × 15% = 105 000 рублей.
Как видите, для ИП Петров С.В. применение УСН «Доходы минус расходы» выгоднее, так как налоговая нагрузка снижена.
Подбор кодов ОКВЭД
При заполнении заявления Р21001 нужно указать вид деятельности, которым вы будете заниматься. Он может быть один, их может быть несколько. Максимальное количество законодательно никак не ограничено. После регистрации путем подачи соответствующего заявления вы сможете добавлять или убирать коды ОКВЭД из своей записи ЕГРИП.
Все коды содержатся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД-2). Новичку будет сложно сориентироваться в нем и найти подходящие коды ОКВЭД. Поэтому лучше воспользоваться бесплатным сервисом «Моё дело». В нем все коды разбиты на категории, которым соответствует тот или иной вид деятельности. Вы сможете подобрать нужные за несколько минут.
Стоит отметить, что не всеми деятельностями предприниматели могут заниматься спокойно. Для осуществления некоторых необходимо получить специальную лицензию. Полный список лицензируемых деятельностей прописан в статье 12 Федерального закона № 99-ФЗ. Стоимость лицензий описана в пункте 92 статьи 333.33 НК РФ.
Чтобы правильно подобрать коды, нужно ответить себе на вопросы: «Чем буду заниматься? Где? Для кого?»
- Что делаем? Занимаемся продажей обуви.
- Где? В собственном магазине.
- Для кого? Для простых людей.
Таким образом, нам подойдет код 47.72 — торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах.
Подготовить документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Также для жителей Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Екатеринбурга, Самары, Казани и Новосибирска доступно бесплатное оформление ИП «под ключ» без уплаты государственной пошлины. Перечень регионов постоянно расширяется и уже сегодня ваш регион может в него входить.
Важный момент! В заявлении Р21001 можно указывать коды ОКВЭД, состоящие как минимум из 4-х знаков.
Что будет, если указать коды неправильно
Несмотря на то, что закон разрешает осуществлять любые незапрещенные деятельности, предприниматели могут работать только в тех сферах, которые соответствуют кодам, указанным при регистрации ИП.
Если вы хотите заниматься тем, что не указано в вашей записи ЕГРИП, тогда наступят следующие последствия:
- Штраф в размере 5 000 рублей.
- Налоговая служба может назначить проверку, чтобы исключить вероятность отмывания денежных средств.
- Если банк заподозрит ИП в чем-либо, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ он может временно заблокировать счет и попросить вас предоставить документы для подтверждения операций.
- Некоторые компании при заключении крупных сделок проверяют контрагентов на соответствие кодам ОКВЭД. Если предмет сделки не будет отражен в них, заключение контракта могут отклонить.
Поэтому внимательно указывайте коды перед тем как открыть ИП. И если вы решили заняться другими деятельностями, нужно добавить новые коды. Это делается путем подачи заявления в налоговую службу.
Подача документов в налоговую для оформления ИП
Когда все документы подготовлены, их можно подать в ИФНС не по месту жительства, а по адресу регистрации. Если вы будете готовить документы через сервис «Моё дело», он автоматически определит реквизиты налоговой инспекции в соответствии с адресом вашей прописки.
После этого вы должны посетить налоговую службу, подать документы и ждать в течение 3-х рабочих дней (подробнее о сроках регистрации ИП мы рассказывали ранее) принятия решения. Кстати, нотариус заверять документы при личном посещении не должен. Это сделает сотрудник ФНС в вашем присутствии. Ставить свою подпись на заявлении нужно также уже в налоговой инспекции.
Но что делать, если вы живете в другом городе или у вас просто нет времени для личного посещения ИФНС? На этот случай есть три варианта:
- Через представителя.
- Через нотариуса.
- Через «Почту России».
В последнем случае срок открытия ИП может увеличиться. Все зависит от расстояния доставки письма с документами.
После того, как решение будет принято, вы получите оповещение от налоговой службы. Если оно положительное, тогда вам останется получить свидетельство о получении статуса ИП, а также лист записи из государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). После этого вы можете приступать к осуществлению предпринимательской деятельности.
Подготовить документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». Также для жителей Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Екатеринбурга, Самары, Казани и Новосибирска доступно бесплатное оформление ИП «под ключ» без уплаты государственной пошлины. Перечень регионов постоянно расширяется и уже сегодня ваш регион может в него входить.
Теперь вы знаете, что нужно для открытия ИП в 2020 году. С полученным знаниями вы без труда пройдете регистрацию ИП и сможете заниматься предпринимательской деятельностью.
Чтобы не тратить много времени на государственную регистрацию, сразу определитесь со способом подачи документов, видами деятельности и системой налогообложения. Для подготовки документации используйте автоматизированный сервис (например, «Моё дело»).
Также советуем посмотреть видеоролик, в котором эксперт подробно рассказывает о процедуре оформления ИП в 2020 году. Он дает ценные советы, которые пригодятся вам.
