Отправить статью или инфоповод

Добровольное страхование ИП в ФСС

Добровольное страхование ИП в ФСС
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Как экономить на налогах, уменьшая их на величину взносов?

Расскажем об этом и ещё о 45 способах снижения налогов. Хватит переплачивать.

Попробовать бесплатно

Все работодатели, имеющие сотрудников, оплачивают время, когда работник отсутствовал по причине болезни. Мы уже привыкли к этому и относимся, как к само собой разумеющемуся. Полностью или частично эти затраты возмещает ФСС. Но когда возникает такая же проблема у ИП или нотариуса, кто оплачивает им время болезни? Ведь они сами себе работодатели. Об этом поговорим в статье

Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Как экономить на налогах, уменьшая их на величину взносов?

Расскажем об этом и ещё о 45 способах снижения налогов. Хватит переплачивать.

Попробовать бесплатно
Содержание
Скрыть
Показать

Чтобы получать страховое обеспечение от государства, ИП, а также нотариусам, ведущим частную практику, адвокатам, крестьянским фермерским общинам, родовым общинам малочисленных коренных народов Севера необходимо самостоятельно заключить договор в территориальном Фонде социального страхования.

Как заключить договор с ФСС для ИП?


Организации при регистрации в ИФНС автоматически определяются как работодатели. Они получают регистрационный номер и код подчиненности без обращения в ФСС. Для ИП предусмотрено право выбора: предприниматель может работать один без сотрудников, и, естественно, может не ходить на «больничные», но также имеет возможность застраховать себя на случай болезни. Чтобы встать на учет и получать пособия в случае болезни, необходимо обратиться в Фонд социального страхования.

Заключение договора по добровольному страхованию происходит в отделении ФСС по месту жительства индивидуального предпринимателя. Для постановки на учет следует подать следующие документы:
  • Заявление о постановке на учет в качестве страхователя (бланк заявления можно скачать по ссылке).
  • Копию паспорта индивидуального предпринимателя.
Сведения о постановке на учет в качестве налогоплательщика фонд запрашивает в ИФНС самостоятельно по программе взаимодействия. Вы не должны предоставлять копии ИНН и ОГРНИП — все сведения уже есть в общей базе.

Подать документы на добровольное страхование в ФСС для ИП можно лично, предъявив их в фонд, а также через Единый портал госуслуг, заверенные электронной подписью. Вариант отправления по почте также актуален, несмотря на бесспорное удобство использования Единого портала государственных услуг.

Вся процедура постановки на учет происходит в течение трех рабочих дней. Уведомление с номером регистрации и кодом подчиненности придет либо на электронную почту ИП, которую вы указали в заявлении, либо на почтовый адрес страхователя, если электронку указывать не стали. В случае, если письмо так и не пришло, обратитесь сразу в Фонд социального страхования. Информацию они обязаны предоставить в течение трех рабочих дней.

Заключить договор страхования можно также через представителя. Он должен иметь документ, подтверждающий его полномочия на заключение договора от лица ИП. Например, вы можете выписать своему представителю доверенность. Она должна быть нотариально заверена.

Расчет и выплата пособий ИП за счет ФСС


Какие выплаты ожидать?


Добровольное страхование для ИП гарантирует право на получение возмещения от Фонда социального страхования по таким страховым случаям, как:
  • Пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • Пособие по уходу за ребенком по достижении им 1,5 лет;
  • Социальное пособие на погребение.
Независимо от постановки на учет в органах ФСС, любая женщина без ИП и даже без работы может претендовать на социальное страхование: получение единовременного пособия при постановке на учет в медицинском учреждении на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении ребенка.

Сколько платить?


Размер страховых взносов по договору страхования зависит от установленного минимального размера оплаты труда для физических лиц. В каждом регионе он может отличаться от базового МРОТ 11 280 рублей, установленного с 1 января 2019 года. Со следующего года его размер может быть изменен.

МРОТ на 2019 год по своему региону вы можете посмотреть по ссылке.

Определив МРОТ, необходимо произвести расчет по несложной формуле:

СВз = МРОТ × 2,9% × 12

Где:
СВз — это страховые взносы;
МРОТ — минимальный размер оплаты труда;
2,9% — ставка страховых взносов в ФСС;
12 — количество месяцев в году.

Например, для Москвы размер страховых взносов составит:

СВз = 19 351 × 2,9% × 12 = 6 734,15 рубля.

В Москве с 1 июля 2019 года действует региональное соглашение, по которому МРОТ для столицы составляет 19 351 рубль. Для других регионов, где не действуют региональные соглашения или другие местные законы, МРОТ составляет 11 280 рублей. Таким образом, для других регионов размер страховых взносов составит:

СВз = 11 280 × 2,9% × 12 = 3 925,44 рубля.

Как оплатить?


Оплатить добровольные взносы в ФСС можно единовременно, перечислив всю сумму сразу. Но есть возможность уплачивать раз в полгода, раз в квартал или ежемесячно. Пропорции указаны в таблице:

Периодичность уплаты страховых взносов

Период, за который осуществляется уплата

Пропорции

Сумма страховых взносов, подлежащая уплате

1 раз в год

Год

1

3 925,44

2 раза в год

Полгода

1/2

1 962,72

4 раза в год

Квартал

1/4

981,36


Оплата осуществляется любым удобным способом: с расчетного счета ИП в банке, наличным переводом через банк, почтовым переводом. Образец платежного поручения:


Важный момент: необходимо полностью погасить задолженность по страховым взносам до 31 декабря текущего года, чтобы иметь право на получение пособий в следующем году. Если оплаты при добровольном страховании не было вообще или взносы уплачены частично, то контракт аннулируется, сумма уплаченных взносов вернется на расчетный счет ИП в течение месяца.

Сколько получать?


Размеры выплат зависят от стажа и МРОТ. Страховой стаж — это время, в течение которого за физическое лицо перечислялись взносы в Фонд социального страхования. Стаж при этом берется суммарный. Если, к примеру, индивидуальный предприниматель работает 3 года «на себя», а до этого 4 года проработал в организации как наемный сотрудник, то 3 и 4 года складываются в общий стаж 7 лет.

При стаже более 8 лет выплата составит 100% от среднего заработка. При стаже от 5 до 7 лет выплата составит 80% от среднего заработка. При стаже до 5 лет выплата — 60% от среднего заработка.

Про МРОТ мы уже говорили выше, но повторюсь, чтобы не возвращаться к началу статьи: МРОТ, установленный с 1 января 2019 года на федеральном уровне, составляет 11 280 рублей (без учета районных и северных коэффициентов). В Москве и Московской области действует региональное соглашение, согласно которому МРОТ с 1 июля 2019 года составляет 19 531 рубль в самой Москве, и 14 200 рублей в Московской области. МРОТ, как уже было озвучено, каждый год уточняется.

Рассмотрим примеры расчета пособий


Пример 1. Расчет пособия по беременности и родам:


ИП Пирогова встала на учет по беременности. С 13 марта 2019 по 31 июля 2019 года (140 дней) ей предоставлен больничный лист по беременности и родам.

При расчете суммы выплат используется средний дневной заработок исходя из количества календарных дней в месяце. Для простоты расчета возьмем базовый МРОТ 11 280 рублей.

Нам нужно рассчитать средний заработок за каждый месяц.

1. За март: больничный выдан с 13 марта, вычислим количество дней, подлежащих оплате по больничному: 31 – 13 = 18 дней.

Следующий шаг — определим среднедневной заработок за март: 11 280 ÷ 31 = 363,87 рубля/день.

Средний заработок за 18 дней марта составит: 363,87 × 18 = 6 549,66 рубля.

2. Среднемесячный заработок за апрель, май, июнь, июль составит по 11 280 рублей, так как эти месяцы учитываются в полном объеме.

3. Для наглядности, перенесем наши расчеты в таблицу:

Месяц

Количество дней в месяце

Подлежат оплате

Среднедневной заработок

Среднемесячный заработок

Март

31

18

363,87

6 549,66

Апрель

30

30

376

11280

Май

31

31

363,87

11280

Июнь

30

30

376

11280

Июль

31

31

363,87

11280

Итого


140


51 669,66


Средний заработок за 140 дней, который ИП Пирогова получит из ФСС, будет:

6549,66 + 11280 × 4 = 51 669,66 рубля.

Пример 2. Расчет пособия по временной нетрудоспособности.


ИП Пирогова имеет страховой стаж 4 года.

В июле она заболела, в связи с чем ей оформили больничный лист в медицинском учреждении на 11 дней.

1. Среднедневной заработок за июль составит: 11280 ÷ 31 = 363,87 рубля/день.

2. Так как стаж всего 4 года, то размер пособия будет составлять 60% от среднедневного заработка: (363,87 × 60%) × 11 = 2401,55 рубля.

На сайте ФСС есть очень удобный сервис, с помощью которого индивидуальный предприниматель может легко посчитать сумму своего пособия. Однако воспользоваться им могут только те ИП, которые уже являются добровольщиками и внесли страховые взносы в полном объеме до 31 декабря 2018 года за 2019 год. Воспользоваться этим сервисом можно по ссылке.

Как ИП получить пособие?


Для получения пособия страхователю необходимо обратиться с заявлением в орган ФСС, где он был зарегистрирован. Заявление составляется в свободной форме, к нему прикладываются подтверждающие документы — больничный лист, справка о постановке на учет в ранние сроки беременности, свидетельство о смерти.

Пособие перечисляется на банковский счет ИП, указанный в заявлении. Обычно ФСС переводит пособие не позднее 10 дней со дня получения заявления. В случае, когда не хватает подтверждающих документов, инспектор в течение 5 дней обязан запросить недостающие формы. Срок начинается с момента предоставления всех необходимых документов.

Отчетность ИП в ФСС «за себя»


Нужно ли сдавать отчет по форме 4а?


С 2016 года отчетность для ИП без сотрудников в Фонд социального страхования по форме 4а-ФСС отменена. Никаких отчетов сдавать не нужно.

ИП вправе не пользоваться возможностью добровольного страхования в ФСС. Однако это довольно выгодная система. Достаточно сравнить годовой страховой взнос с выплатой больничного листа по беременности и родам. Индивидуальный предприниматель — тоже человек, и болеет так же, как обычные люди. Поэтому стоит позаботиться о себе и предусмотреть возмещение за непредвиденные простои по болезни.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Онлайн-помощник
Хочу подробности.
Нет, спасибо!
Скрыть
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: