Скопировать ссылку
В этой статье мы резюмируем все, что нужно знать про онлайн-кассы индивидуальным предпринимателям:
- Когда вводят онлайн-кассы;
- Обязательно ли ИП иметь онлайн-кассу;
- Кто из ИП освобожден от установки контрольно-кассовой техники;
- Какие ИП получили отсрочку до 2021 года;
- На что обращать внимание при выборе кассы;
- Какие штрафы грозят нарушителям 54-ФЗ.
Онлайн-касса для ИП — что это такое
3 июля 2016 года был принят 290-ФЗ о работе онлайн-касс. Он внес изменения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», и уже с 1 июля 2017 года начался переход на онлайн-кассы для ИП. Сейчас для большинства индивидуальных предпринимателей ответ на вопрос: обязательно ли устанавливать онлайн-кассы для ИП — утвердительный.
В отличие от обычной ККТ, онлайн-касса оснащена фискальным накопителем и подключена к интернету для мгновенной передачи данных о продажах в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Полный список операторов, получивших разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России, можно скачать по ссылке.
Модели ККТ, которые могут использовать предприниматели, внесены в реестр ФНС. Все они соответствуют следующим требованиям:
- Внутри корпуса находится фискальный накопитель (ФН). ФН — устройство, где хранятся фискальные данные чека. Каждый фискальный накопитель регистрируется в Федеральной налоговой службе вместе с ККТ;
- Могут подключаться к интернету и в реальном времени передавать данные ОФД, а оператор фискальных данных отправляет их в зашифрованном виде в ФНС.
«Плюсы» и «минусы» введения онлайн-касс
Главная задача, которую решают онлайн-кассы — «обеление» рынка. Теперь, когда данные о каждой продаже сразу поступают в ФНС, недобросовестным предпринимателям труднее скрывать доходы. Для бизнеса новые правила — это дополнительные расходы. Но смотреть на нововведения только под этим углом неправильно.
| Преимущества онлайн-касс | Недостатки онлайн-касс |
| Удаленный контроль бизнеса. С онлайн-кассой следить за работой своего бизнеса стало намного проще. Контролировать продажи и работу сотрудников можно из любого места, где есть интернет. Такую функциональность предлагают операторы фискальных данных: информация о работе касс доступна в личном кабинете или может быть запрошена через чат-бот. | Расходы на ОФД, ФН, кассы, КЭП и Интернет. Чтобы индивидуальному предпринимателю соблюдать 54-ФЗ, ему нужны новые кассы или доработка имеющихся, квалифицированная электронная подпись (КЭП), услуга ОФД и фискальные накопители. |
| Инструменты для аналитики бизнеса. И производители онлайн-касс, и операторы фискальных данных предлагают ИП ряд инструментов для аналитики бизнеса. В случае с ОФД они входят в стоимость базового тарифа. Раньше такие инструменты были доступны только крупным игрокам рынка, а теперь любой индивидуальный предприниматель может узнать, какая маркетинговая акция принесет больше прибыли, какой товар продается лучше всего, а какие чаще встречаются в одном чеке. Благодаря этому малый бизнес станет эффективнее конкурировать с крупными игроками. | Обучение сотрудников. Продавцам, которые работали со старыми ККМ, важно перейти на использование онлайн-касс. Не все сотрудники легко осваивают новую технику и понимают, как теперь выстроен процесс работы с ФНС. |
| Меньше налоговых проверок. Онлайн-кассы передают данные о продажах online в режиме реального времени. Поэтому, чтобы выявить нарушения, налоговой не нужно проверять ИП регулярно, как раньше. Теперь, если ФНС заметит нарушения, то приедет с проверкой. | |
| Фискальный накопитель прослужит дольше ЭКЛЗ. Кассы старого образца требовали ежегодной замены модуля ЭКЛЗ с привлечением технического специалиста. Фискальные накопители могут работать до 36 месяцев. | |
| Отсутствие конфликтов с покупателями при возврате. Если покупатель, который хочет вернуть товар, потерял бумажный чек, оформить возврат будет просто. Данные о продаже сохранятся у продавца в электронном виде, и он сможет легко найти операцию по кассе. |
Таблица. Преимущества и недостатки онлайн-касс
Всем ли ИП нужно ставить онлайн-кассу
К 1 июля 2019 года почти все ИП должны были перейти на онлайн-кассы.
Отсрочку получили ИП на ЕНВД, УСН и патенте, у которых нет наемных работников. До 1 июля 2021 года они могут не устанавливать кассу, если выполняют одно из условий:
- Продают товары, которые производят сами: например, домашнее варенье, капкейки;
- Выполняют работы, например, ремонтируют квартиры;
- Оказывают услуги, например, наращивают ресницы.
Если до 2021 года индивидуальный предприниматель нанял работника, он должен установить кассу. На приобретение и установку ККТ дается 30 календарных дней.
Нужна ли онлайн-касса для ИП
В законе перечислены категории лиц, которые освобождены от использования онлайн-касс.
Например, если ИП:
- Продает овощи и фрукты в развал, мороженое и безалкогольные напитки в розлив в киосках, газеты и журналы на бумажном носителе;
- Оказывает бытовые услуги и участвует в ярмарочной торговле;
- Живет в отдаленных регионах страны и труднодоступной местности, где отсутствует техническая возможность регулярного доступа в интернет, то ККТ он может не использовать. С полным списком можно ознакомиться в статье 2 54-ФЗ.
Есть случаи, когда можно не применять онлайн-кассы:
- Если организация оплачивает товары или услуги с расчетного счета на расчетный счет ИП;
- Если клиенты платят курьерской службе или наложенным платежом. Онлайн-касса не нужна, так как кассу использует служба доставки или почтовая служба, а не сам магазин.
Когда вводят онлайн-кассы
Внедрение онлайн-касс происходило поэтапно, и для ИП на разных системах налогообложения были свои сроки перехода на ККТ.
| 1 февраля 2017 года | Владельцы вновь регистрируемых ККТ. |
| 31 марта 2017 года |
Все организации и ИП, которые продают алкоголь. Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, продающие слабоалкогольные напитки. |
| 1 июля 2017 года | Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН. |
| 1 июля 2018 года |
ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги
общественного питания. ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания. ИП на ЕНВД, у которых есть наемные работники. |
| 1 июля 2019 года |
Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и
общественного питания. ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного питания. ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания. Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО. |
Как выбрать кассу для ИП
Онлайн-касса для индивидуальных предпринимателей не отличается от устройств для других форм собственности бизнеса. Все модели онлайн-касс, которые допущены к использованию, занесены в реестр ККТ ФНС России. Среди них индивидуальные предприниматели могут выбирать те модели, которые лучше всего подходят для их задач.
Как выглядит онлайн-касса для ИП
Разберемся, какие типы онлайн-касс представлены на рынке и как выглядит онлайн-касса для ИП.
Автономные кассы. В народе — «автономки». Это небольшие кнопочные устройства, которые функционируют и без подключения к сети. Они работают от аккумулятора, поэтому подходят для точек, где бывают перебои с электричеством. Это самое доступное решение на рынке, но не стоит торопиться покупать автономную кассу. Недостатков у устройства намного больше, чем достоинств:
- Маленький объем памяти и экран;
- У некоторых моделей отсутствуют порты для периферии. Это в том числе лишает предпринимателя работать с маркированным товаром: сканер будет просто некуда подключить;
- Сложная процедура загрузки товаров на кассу.
Автономная касса АТОЛ 90Ф
Ньюджеры. Ньюджер — следующее поколение автономных касс и единственное на рынке бюджетное решение, которое не требует доработки рабочего места под требования законодательства. Ньюджер готов к эксплуатации конечным пользователем «из коробки»: купил, зарегистрировал, включил и начал работу. Личный кабинет ньюджера малофункционален, но эту потребность может закрыть оператор фискальных данных. В личном кабинете провайдера ОФД обычно доступны аналитические отчеты по продажам по каждой кассе.
Ньюджер АТОЛ 92Ф Lite
Фискальные регистраторы или принтеры чеков. Аппараты без монитора или кнопок. Они только печатают чеки и отправляют их в ФНС. Управлять такой кассой можно через программы на кассовом компьютере. Это единственное решение рынка, которое предлагает доработать инфраструктуру до требований 54-ФЗ с сохранением всех существующих программ бухгалтерии и товароучета.
Фискальный регистратор ШТРИХ-М-01-Ф
Моноблоки или смарт-терминалы. Это устройства с сенсорным экраном и встроенным принтером чеков. Размеры моноблоков могут быть как небольшими — немногим больше смартфона, так и походить на планшет с диагональю более 11 дюймов. Такой кассе не требуется компьютер: все операции можно выполнять прямо на ней. Часто на смарт-терминале установлен софт от производителя. Он помогает в ведении учета товаров, дает возможность смотреть статистику продаж и контролировать работу продавцов.
Смарт-терминал Эвотор 10
Облачные кассы. Разработаны для интернет-магазинов, курьерских служб, транспортных компаний, вендинга. Предприниматели арендуют онлайн-кассы с фискальными накопителями, при этом сама физическая касса находится в ЦОД (дата-центре). Обслуживает кассу поставщик. В личном кабинете облачной кассы можно получить всю информацию о продажах, чтобы эффективно управлять бизнесом.
Схема работы онлайн-касс на примере сервиса Ferma от OFD.ru
Модели для торговых автоматов. Это специальные модели для вендинга: они встраиваются в корпус машины и управляются с помощью кассовых программ. В вендинговых аппаратах также могут использоваться облачные кассы.
Онлайн-касса для вендинга ПРИМ-21 ФА
Перед покупкой онлайн-касс изучите эти параметры устройства:
| Характеристика | Что значит |
| Пропускная способность. | Количество чеков, которые может пробить кассовый аппарат за 1 минуту. Чем у вас больше клиентов, тем выше должна быть пропускная способность. Для каждой модели кассы установлены свои границы. |
| Мобильность. | Можно ли переносить и возить кассу или она зависит от розетки и ее нужно ставить в офисе. |
| Выход в интернет. | Как работает: через кабель или wi-fi. |
| Управление. | Кнопочный или сенсорный экран. |
| Объем памяти. | При высоком объеме можно загружать карточки товаров с картинками и группировать их по ассортименту и видам товаров. |
| Поддержка ЕГАИС. | Функция ККТ для тех, кто продает алкогольную продукцию. В кассовых аппаратах с ЕГАИС встроенные УТМ-модули. |
Как выглядят чеки онлайн-кассы
Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код камеру смартфона и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. Приложение «Проверка чека в ФНС России» доступно для Android и iOS.
Налоговый вычет за онлайн-кассы
Расходы на приобретение онлайн-кассы могут оказаться существенными для владельцев малого и микробизнеса. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предложило компенсировать покупку кассы с помощью налогового вычета.
Максимальная сумма вычета за одну кассу — 18 000 рублей. Сюда входят расходы на покупку кассы, фискального накопителя, софта и услуг по настройке оборудования. Некоторые предприниматели за счет налогового вычета смогли полностью окупить покупку ККТ.
До 1 июля 2019 года налоговый вычет могли получить две категории предпринимателей:
- ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
- ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, за исключением тех, кто занимается розничной торговлей или предоставляет услуги общественного питания.
Таким образом, почти все предприниматели «третьей волны» кассовой реформы могли получить налоговый вычет. Исключением стали ИП с наемными работниками и те, чей бизнес связан с общепитом.
Что грозит нарушителям закона об онлайн-кассах
Все данные о продажах с онлайн-касс автоматически отправляются в ОФД, а оттуда — в налоговую. Если данные хотя бы об одной операции не будут переданы в ФНС, касса перестанет работать через месяц, а к предпринимателю придут с проверкой.
54-ФЗ выделяет несколько видов нарушений для ИП:
| Вид нарушения | Наказание |
| Работает без онлайн-кассы; касса есть, но работает некорректно; не пробит чек. | Штраф от 25% до 50% от оборота по кассе, но не менее 10 000 рублей. За повторное нарушение — приостановка деятельности на 90 дней. |
| Не отправляет покупателю чек по электронной почте или смс. | Штраф до 2 000 рублей. |
| Касса есть и работает, но не зарегистрирована в налоговой. | Штраф от 1 500 рублей до 3 000 рублей. |
Что нужно знать об онлайн-кассах в 2020 году
- Работу ИП с онлайн-кассами регулирует 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
- Каждую онлайн-кассу и фискальный накопитель надо регистрировать в ФНС.
- Онлайн-кассы отправляют информацию о продажах в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Чеки за покупки в интернете должны быть отправлены покупателю в электронном виде на электронный адрес или абонентский номер. При покупке в физическом магазине достаточно выдать бумажный чек.
- До 1 июля 2021 ИП на ЕНВД, УСН и патенте, у которых нет наемных работников, могут не устанавливать кассу.
- ИП могли получить налоговый вычет за кассы и оборудование, приобретенное до 1 июля 2019 года. На текущий момент неясно, смогут ли получить вычет те, кто получил отсрочку до 2021 года.
