Получить консультацию
Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

«Письма счастья» из ОБЭП: как на них реагировать и что за ними может последовать

Поделиться
0
«Письма счастья» из ОБЭП: как на них реагировать и что за ними может последовать
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Управляющий партнер Юридической компании «Проценко и партнеры», адвокат
Татьяна Проценко, управляющий партнер Юридической компании «Проценко и партнеры», рассказывает о том, что делать компании, если в ее адрес пришло письмо из ОБЭП с запросами о предоставлении документов или сведений: каковы причины и как ответить
В последнее время все чаще и чаще различные компании стали получать запросы из ОБЭП о предоставлении тех или иных документов и сведений. Предприниматели уже окрестили их «письмами счастья». Нередко они вызывают панику у руководства и бухгалтерии и вносят некоторый дискомфорт в деятельность компании. Почему ОБЭП интересуется именно вашей компанией?

Причин может быть несколько, но следует иметь в виду, что любая проверка ОБЭП направлена на выявление и раскрытие не любых нарушений закона, а именно преступлений экономической направленности — это уклонение от уплаты налогов, незаконная банковская деятельность, хищения и другие.

Поводом к началу проверки для сотрудников полиции является поступившая информация о сомнительности операций, проводимых компанией, при этом в большинстве случаев на начальном этапе проверки вам скорее всего откажутся сообщать источник информации, сославшись на конфиденциальность информации.

Сотрудникам полиции регулярно поступает огромное количество сведений из различных источников о возможной сомнительности тех или иных хозяйственных операций, из налоговых органов, из органов Росфинмониторинга, из банков, от органов, занимающихся расследованием экономических и налоговых преступлений и другие, которые они в силу возложенных на них полномочий обязаны проверять.

Одной из наиболее часто встречающихся форм осуществления проверок деятельности компании является направление запросов о предоставлении информации. В дальнейшем от того, как отреагирует компания на получение такого запроса и что на него ответит, зависит то, какими будут дальнейшие действия сотрудников полиции по проверке деятельности и результатом может быть как завершение проверки, так и направление материалов для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела об экономическом преступлении.

Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут

Что же делать, если в вашу компанию поступил запрос о предоставлении информации из отдела полиции по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями? Прежде всего — внимательно изучить текст запроса, так как в нем содержится достаточно большое количество сведений, позволяющих оценить ситуацию и решить, что делать в первую очередь. Запросы, как правило, соответствуют разработанным в системе МВД формам документов и содержат информацию о том, кто инициатор запроса, в связи с чем истребуется информация и какая конкретно, с кем связываться при исполнении запроса, срок исполнения запроса и ответственность в случае непредставления сведений.

Информация, указанная в той части запроса, где приведены основания проведения проверки, поможет понять, кто является целью проверки — ваша компания или, возможно, один или несколько ваших контрагентов, с которыми вы имели финансовые взаимоотношения, или имеется юридическая связь, например, через общего учредителя.

Независимо от того, направили вам запрос в связи с каким-нибудь уголовным делом или в связи с проверкой другой компании, вы получили запрос на предоставление сведений, а значит деятельность и вашей компании фактически проверяется. В связи с этим важно определить объем проверки. Проверка может охватывать всю деятельность компании за определенный период, чаще всего этот период охватывает три года, а может касаться ваших некоторых контрагентов и обстоятельств взаимодействия с ними.

Если из содержания запроса следует, что интересуют сведения по конкретным контрагентам, то вам надлежит представить документы, касающиеся заключения договоров с данным контрагентом и их исполнения. В этом случае, скорее всего, оперативников интересует не ваша деятельность, а причиной запроса стала проверка деятельности вашего контрагента. Вам следует быть готовыми отвечать на вопросы о проявлении вами должной осмотрительности при выборе вами контрагента.

Если запрос содержит требование предоставить сведения и документы о финансово-хозяйственной деятельности всей компании за определенный период времени, то скорее всего правоохранительные органы интересует деятельность именно вашей компании и следует оценить риск представления документов. Что делать в этом случае? В первую очередь следует дать в указанный в запросе срок промежуточный ответ.

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

Предоставить те документы, которые оперативники могут получить из других источников (например, учредительные документы, налоговые отчеты, сданные в ИФНС) и указать, что в связи с большим объемом запрашиваемых документов не успеваете подготовить их к указанному сроку и предоставите позднее. Зачастую компания не может предоставить запрашиваемые документы в силу объективных причин. Иногда в запросах содержится требование о предоставлении документов, срок хранения которых истек. В этом случае следует предоставить акт об уничтожении архивных документов в связи с истечением срока хранения. Кроме того, документы могут быть утрачены при переезде, во время пожара, затопления и иных подобных обстоятельствах. Если вашу компанию постигла такая неприятность, предоставьте сотрудникам полиции акт об уничтожении документов и справку, подтверждающую эти обстоятельства (пожар, затопление и т.д.).

Следует иметь в виду, что запрос документов — это только один из видов проверочных мероприятий, проводимых сотрудниками ОБЭП. В зависимости от выводов, полученных после изучения представленных вами документов, сотрудники ОБЭП могут принять следующие шаги по проверке организации: вызвать ваших сотрудников для дачи объяснений или прийти в ваши помещения (офисы, склады, производственные помещения) для их обследования. К данным мероприятиям следует быть готовыми. Обычно от ваших сотрудников оперативники хотят услышать о взаимоотношениях компании с контрагентами, документально не оформленных операциях, связях с фирмами-однодневками и т.д. Что интересует сотрудников в вашем офисе или складе? Наличие так называемой «черной бухгалтерии», сервер, на котором хранится бухгалтерская база и переписка с контрагентами, печати и бланки компаний-контрагентов, имеющих признаки фирм-однодневок, личные записи и переписка ваших сотрудников с представителями контрагентов, электронные ключи системы, банк-клиент и сдачи отчетности.

С момента получения запроса из ОБЭП и до окончания проверки с инициатором запроса следует поддерживать постоянный контакт.

Поручите вашему юристу быть на связи с правоохранителями, отвечать на их вопросы, давать разъяснения по документам. Это поможет избежать дополнительных проверочных мероприятий со стороны ОБЭП.
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Управляющий партнер Юридической компании «Проценко и партнеры», адвокат
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Кудряшов Александр
Генеральный директор компании «Автоматизация менеджмента»
Служебные совещания в литературных произведениях и кинофильмах
На тему совещаний написано множество статей и немало отдельных книг и [...]
Ридигер Дмитрий
Писатель, Бизнес-консультант, HRD
Кто я?! HR — снаружи и изнутри
В идеале — и собственном представлении — правая рука [...]
Крымов Александр Александрович
Бизнес-тренер, бизнес-консультант, автор книг
Бухгалтерия — Спецназ компании!
Казалось бы, что может быть банальнее, чем бухгалтерия? Одна из самых [...]
Есть вопросы?
Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!
Управляющий партнер Юридической компании «Проценко и партнеры», адвокат
Отправить
Закрыть
Предпринимателям бухгалтер
больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче
отчетности, расчету налогов и зарплаты,
выставлению счетов и актов.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
45 «белых» способов снижения налогов
С указанием статей налогового кодекса, которые это не запрещают.
Получить
Заполните форму

И мы пришлем 45 способов снижения налогов

Нажимая «Получить», вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса