Скопировать ссылку
Начнем с покупки.
Покупка квартиры по ДДУ
Покупка квартиры по ДДУ, то есть по договору долевого участия, имеет свои особенности. Ведь вы сначала вместе с другими дольщиками «оплачиваете» строительство дома, а только потом, когда дом будет достроен и сдан в эксплуатацию, вы получаете квартиру, в которой можно проживать.
При покупке квартиры по ДДУ вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и компенсировать себе часть затрат.
Налоговый вычет позволяет вам вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога. Ведь когда вы получаете доход, вы платите налог с этого дохода в размере 13%. А по налоговому вычету вы можете вернуть уплаченный налог.
Получать вычет можно только после подписания акта приема-передачи и оплаты полной стоимости по договору.
Сколько конкретно можно получить?
Налоговый вычет и сумма возврата зависят от того, как именно вы купили жилье — с ипотекой или без.
Если вы купили квартиру без ипотеки, то размер налогового вычета ограничен лимитом в 2 миллиона рублей, это значит, что максимально вернуть вы сможете 13% от лимита, то есть 260 000 рублей.
Если квартиру по ДДУ вы купили в ипотеку, то вы дополнительно сможете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке. Лимит вычета по ипотечным процентам равен 3 миллионам рублей. Значит, максимальная сумма возврата равна 390 000 руб (3 миллиона × 13%).
Таким образом, предельная сумма, которую вы сможете получить с помощью налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, равна 650 000 рублей.
Но чтобы получить эти деньги одной суммой, вы должны именно столько налога заплатить со своего дохода за год. На практике редко кому это удается, поэтому сначала вы можете получить только часть вычета, а на следующий год вы вправе выбрать остаток или «растянуть» получение возврата на несколько лет вперед.
Что еще можно включить в вычет?
При покупке квартиры без отделки вы дополнительно можете включить в расчет вычета затраты на покупку стройматериалов и оплату ремонтных работ. Но только при условии, что в договоре будет указано, что квартиру вы купили без отделки.
Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры?
Вы можете оформить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, если вы:
- живете в России более 183 дней в году, то есть вы являетесь налоговым резидентом;
- уплачиваете налог по ставке 13% со своих доходов.
С 2021 года имущественный вычет вы сможете получить не со всех доходов, облагаемых по ставке 13%, а только с части из них. Например, с доходов, полученных по трудовым и гражданско-правовым договорам, от сдачи имущества в аренду или от его продажи, от оплаты за оказание различных услуг и некоторых других.
Теперь поговорим о том, как сэкономить на налоге при продаже квартиры, купленной по ДДУ.
Продажа квартиры по ДДУ
По закону при продаже квартиры вы должны заплатить налог, потому как деньги, полученные от покупателя, являются вашим доходом. А с дохода надо платить НДФЛ.
Но в ряде случаев налог можно не платить.
Когда налог не платится?
Если вы были собственником квартиры дольше минимального срока владения, то при продаже жилья вам не нужно платить налог.
Минимальным сроком владения может быть либо 3 года, либо 5 лет.
3 года считается для квартир, приобретенных по ДДУ, которые:
- вы купили до 1 января 2016 года;
- продаются как единственное жилье. Или если вы продаете первую квартиру не позднее 3 месяцев после покупки второго жилья.
Во всех других случаях минимальный срок владения равен пяти годам.
Обратите внимание, что при покупке квартиры по ДДУ минимальный срок владения считается с момента полной оплаты по договору. Это новые правила, которые действуют для квартир, проданных или продаваемых с 2019 года. К слову, раньше этот срок считался с момента регистрации права собственности.
То есть если вы сейчас будете продавать квартиру, купленную по ДДУ, то срок владения считайте с момента полной оплаты. Срок оформления квартиры в собственность в этом случае роли не играет.
Если вам все таки нужно платить налог, вы можете его уменьшить. Для этого вы можете использовать один из двух вариантов:
- получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, отнять эту сумму от дохода и с разницы рассчитать налог.
- уменьшить доходы от продажи на расходы при покупке этой квартиры (но если у вас сохранились документы, подтверждающие затраты).
Чтобы воспользоваться вычетами, достаточно быть налоговым резидентом.
Решайте сами, какой способ для вас будет выгоднее.
Обратите внимание, что если с помощью вычета вы уменьшили налог к уплате до нуля, то декларацию вы все равно должны будете составить и направить ее в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.
