Как получить налоговый вычет по ИИС

Анастасия Громакова

Генеральный директор юридической компании «Эгро-Трейд»

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный «плюс» в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Какие бывают типы налоговых льгот по ИИС

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тысяч. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тысячи в год.

Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами. В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.

Вычет типа А — на него можно подать при личном визите в районное отделение налоговой службы, обслуживающее ваш адрес регистрации, либо заполнив заявку онлайн на сайте ФНС.

Вычет типа Б — на него можно подать через вашего брокера непосредственно перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции — также лично или онлайн.

Если подадите заявку через брокера, то при закрытии счета он просто не спишет с вас налог на доход от инвестиций. Если подадите заявку напрямую в ФНС, брокер сначала спишет налог, а потом налоговая все проверит и начислит сумму вычета вам на карту. Обычно второй вариант занимает больше времени.

Вычет типа Б — для него понадобится лишь справка из ФНС о том, что вы не получали налоговый вычет типа А по вашему текущему ИИС.

Подать заявление на получение такой справки можно только лично в налоговой инспекции, которая обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней.

Какие есть типы вычетов по ИИС?

Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 рублей в год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 рублей в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.

Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13%. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия.

Когда нужно выбирать вычет?

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС или в момент, когда решите получить один из вычетов. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Как налоговый вычет по ИИС связан с вычетами за лечение, обучение и покупку недвижимости?

Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.

Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 рублей. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 рублей и потратили на платное лечение еще 100 000 рублей.

Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 рублей и еще 13 000 рублей за платное лечение — в сумме это 52 000 рублей. Но налоговая вернет лишь 40 000 рублей — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

С вычетом типа Б немного по-другому: он просто освобождает доход, полученный вами на ИИС, от налога в 13%. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан.

Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Для вычета типа А — налог к возврату рассчитать достаточно просто: это всегда 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 рублей за календарный год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000 рублей, а у вас должен быть налогооблагаемый доход за тот же год.

Для вычета типа Б — размер не ограничен и зависит только от суммы дохода, который вы получили от сделок на ИИС. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС.

Порядок подачи документов

Перед тем как оформить вычет, вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно на сайте ФНС. Для этого необходимо зайти в личный кабинет, выбрать раздел «Жизненные ситуации» и пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Подача декларации 3-НДФЛ осуществляется в 5 этапов. В первых двух необходимо заполнить требуемые данные о работодателе и доходах. Для заполнения требуемых данных необходимо использовать вашу справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге предстоит выбрать вычет, который вам нужен.

Далее появится вкладка «Сведения об инвестиционном вычете». Необходимо вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

После заполнения информации вам необходимо загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», подача налоговой декларации завершена.

Остается только подать заявление на возврат денег. Через некоторое время после подачи декларации, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Вам необходимо будет указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.