Скопировать ссылку
Центробанк опубликовал новую инструкцию банкам по выявлению однодневок. К ней прилагается список отраслей и операций, к которым регулятор советует присмотреться. Экспертов тревожит, что подозрительным может показаться и добросовестный бизнес
В первую очередь, банкам рекомендуется проверять, как клиенты учитывают в своих операциях НДС. Если компания получила оплату с НДС, а затем перевела эти деньги, не выделив налог – это признак распространенной схемы ухода от налогов, при которой однодневка получает выручку с НДС и обналичивает ее. Эксперты отмечают, что эта проблема давно известна и в большинстве банков уже больше года есть критерии, которые позволяют отслеживать такие операции как сомнительные.
ЦБ советует пристальнее изучать случаи, когда 70% средств поступает на счет с НДС, а уходит с налогом меньше 30%. Также в числе подозрительных действий регулятор называет переводы на счета филиалов «Почты России» или виртуальные кошельки.
В список подозрительных отраслей, где чаще всего используются такие схемы, попали сельское хозяйство, торговля лесом и стройматериалами, экспорт зерна, рыбы и лесоматериалов.
Добросовестные предприниматели также могут попасть под подозрение. Если поставщик — коммерсант на спецрежиме и платежи им осуществляются без НДС. Также НДС может не перечисляться по причине переплаты в предшествующие периоды. Кроме того, у компании могут быть счета в разных банках, на один из которых она получает выручку с НДС и переводит деньги уже без НДС на второй, с которого расплачивается с бюджетом и контрагентами. Новые правила стимулируют использовать один банк для расчетов с контрагентами и бюджетом, что может быть не всегда удобно.
Число блокировок прокладочных фирм растет с каждым годом: банки получили списки клиентов от ЦБ и уже начали обмениваться данными об отказах в операциях друг с другом.
Бизнесу теперь придется отчитываться не только перед налоговиками, но и перед банками. Это создаёт дополнительную бюрократическую волокиту. В этой ситуации все будет зависеть от банков, считают эксперты: главное, чтобы они подошли к вопросу адекватно.
