Скопировать ссылку
Банкротство — не самый простой, но, однозначно, самый цивилизованный способ для компании или гражданина признать свою финансовую несостоятельность и найти выход из критической ситуации. Суть процедуры заключается не только в получении физическим или юридическим лицом отсрочки по выплате задолженностей, но и в возможности реструктуризировать задолженность и восстановить работу.
Причины и следствие. Как попадают в ситуацию, предшествующую банкротству
Есть несколько основных факторов, определяющих причины банкротства. Первая — резкие и неожиданные экономические изменения. Вот как, например, сейчас. Буквально несколько месяцев назад компании, работающие на внутреннем российском рынке, не предполагали, что их бизнес затронет положение дел где-то в Китае. Они брали займы под проценты, приобретали товары и пускали их в оборот. Покупали, продавали, снова покупали и так далее. Большинство кредитов имеет обеспечение: залог имущества или личное поручительство собственников бизнеса, а ставки рассчитывались исходя из оценки определенных экономических показателей. Но вдруг все изменилось. Предприятия, и так работавшие в кризис, фактически были прижаты к стенке. Если их продукция — не товары первой необходимости, то им нельзя работать, нет реализации товара или услуг, а значит и сотрудникам платить нечем. Когда положение улучшится и будет ли вообще положительная динамика — эти вопросы остаются без ответов.
Если компания поддерживала оборот за счет привлеченных средств, так или иначе в компании начинается их нехватка. Проще говоря, нет времени и возможности расплатиться с предыдущими долгами, а на это тоже нужны деньги, и тогда круг замыкается. Кредиторы видят, что дело плохо и начинают просить свои средства обратно, все отказываются ждать. Каждый день ситуация усугубляется и риски все больше.
Именно в этот момент чаще всего имеет место вторая причина, ведущая к банкротству — рискованная финансовая политика руководства компании. Вместо оптимизации расходов и переоценки активов, которыми можно грамотно распорядиться, руководство начинает пытаться занимать и перезанимать, стараясь «перезакрыться» и хоть как-то отсрочить выплаты заимодателям, что уже крайне затруднительно, и кредиторы, видя суету, требуют вернуть свои деньги еще быстрее и активнее. Особенно опасно это в областях, где предложение существенно превышает спрос. Если обратиться к цифрам, то станет понятно, что последние несколько лет ценник во многих сферах рос гораздо быстрее реальной стоимости продукта, то есть многие просто делали большую наценку, чем это того стоило в надежде на то, что это позволит перекрыть действующие расходы. И эта стратегия в итоге оказалась не такой уж эффективной, потому что тенденция изменила рынок. Люди покупали и будут покупать. Еще не настало время, когда совсем некуда потратиться, но расходы стали рациональнее и потребители расстаются с финансами охотнее только когда считают, что это оправданно.
Сегмент, в котором готовы «оплачивать» исключительно бренд, сократился. В свою очередь, это приводит к корректированию стратегий возврату рынка к балансу. Рискованная финансовая политика в компании заключается в привлечении займов, многократно превышающих внутренний капитал, в надежде компенсировать затраты из прибыли. Но чаще всего на практике обслуживать долги из доходов предприятия становится невозможно и предприятие попадает в долговую яму.
Пока этого не случилось, лучшим выходом будет изменение долгосрочного финансового планирования и увеличение капитала, но в условиях кризиса и это оказывается проблематичным. Наступает момент, когда лицо просто не может выполнять взятые на себя финансовые обязательства. У него не хватает ресурсов. И вот тогда приходится прибегать к банкротству.
Что такое банкротство и как оно происходит
Понятие «банкротство» может вызывать негативные ассоциации: вывод активов, аферы, финансовый крах.
На этапе становления законодательства о банкротстве в России возможностей у недобросовестных должников, не желающих рассчитываться с кредиторами, выйти сухими из воды, действительно было предостаточно. В настоящее время законодатель и суды проделали серьезную работу по урегулированию процедур банкротства в целях минимизации возможностей для злоупотреблений.
Процедура банкротства в настоящее время — это максимально прозрачный способ не просто расплатиться с долгами и благополучно закрыться, но и взять «передышку» и, переформатировав финансовое состояние, остаться в строю.
Итак, банкротство — это признание уполномоченным государственным органом неспособности должника (человека, компании) удовлетворить требования кредиторов по исполнению долговых обязательств или погасить задолженности по налогам, зарплатам сотрудникам и другим обязательным платежам. Процедура банкротства — это комплекс мер по отношению к должнику, только с целью оценки его активов и прочих элементов финансового состояния, выработка стратегии по изменению и улучшению ситуации, если это возможно, а если не возможно — максимально равномерное удовлетворение интересов кредиторов банкрота.
В России решение о признании гражданина или компании банкротом принимается арбитражным судом. И поэтому надо помнить, что даже в самых жестких условиях это всего лишь регламентированная юридическая процедура, а не конец света.
Есть четкий алгоритм, по которому происходит банкротство, и делится он на этапы. Прежде всего, будущему банкроту нужно начать процедуру. Сделать это он может, а иногда и обязан, самостоятельно, либо процедуру может начать один из его кредиторов. Подается соответствующее заявление в арбитражный суд, в ответ на которое будет установлено, что у должника есть признаки банкротства и будет назначен специальный человек — арбитражный управляющий. Это гражданин, являющийся членом некоммерческой самогергулируемой организации, имеющий профильное образование, соответствующий опыт и сдавший специальный экзамен. Его работа нужна, чтобы максимально честно и прозрачно оценить положение на предприятии или у физического лица, составить экспертное мнение, что конкретно в сложившейся ситуации можно предпринять и помочь реализовать сформированную стратегию.
Когда арбитражный управляющий назначен, начинается стадия наблюдения (у физических лиц не назначается), по итогу которой арбитражный
управляющий пишет отчет о финансовом состоянии должника. Основная цель на данном этапе обеспечить будущему банкроту возможность работать, не усугубляя свое финансовое положение. Стадия наблюдения позволяет изучить реальную картину и установить возможность и сроки восстановления должника. Кроме того, вводятся ограничения в виде невозможности отчуждения собственности должника или получения обязательств, устанавливается срок для предъявления требований кредиторов.
По итогам наблюдения кредиторы должника на специальном собрании примут решение о дальнейшей судьбе должника: будет ли его деятельность восстановлена, либо все имущество пойдет с молотка, а должник ликвидирован.
Процедуры, направленные на восстановление работоспособности предприятия, называются финансовым оздоровлением и внешним управлением. У граждан это «реструктуризация долгов». Они также проходят при участии арбитражного управляющего и кредиторов.
В этот период может осуществляться перестройка предприятия должника, реструктуризация задолженности, сокращение персонала и иная оптимизация расходов.
Процедура, при которой предприятие-должник подлежит ликвидации с продажей всех его активов, называется «конкурсное производство». В ближайшие шесть месяцев, если в судебном порядке сроки не будут продлены, от начала этой процедуры все имущество должника будет найдено, аккумулировано и оценено, чтобы в последствии его можно было продать на торгах, а вырученные деньги направить на погашение задолженностей. Именно в данной процедуре возникает наибольшее количество затруднений и судебных тяжб: оспаривание сделок должника в целях возвращения активов, привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности могут затянуть процедуру на годы.
Дела о банкротстве физических лиц осложняются вопросами семейного права — общая собственность, раздел имущества, обязательства по содержанию детей и другие вопросы требуют от арбитражного управляющего и кредиторов более внимательного отношения.
Помимо вышеописанных процедур, ситуация вокруг потенциального банкрота может и вовсе закончиться благополучно: кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение, по условиям которого стороны определяют порядок погашения задолженности, а дело о банкротстве прекращается, должник возвращается к своему обычному состоянию.
Выводы, которые стоит сделать всем, прежде всего кроются в понимании процедуры и принятии законных мер по отношению ко всем сторонам в непростой ситуации под названием «банкротство». Да, возможно это затянется, будет непросто и трудозатратно, но данная процедура не станет для вас кошмаром, с какой стороны баррикад вы бы ни оказались. Особенно, если вовремя осознать, что нужна помощь, привлечь к работе грамотных специалистов, придерживаться их рекомендаций и поступать законно.
Каким бы глубоким ни был кризис, всегда стоит помнить, что это время перемен и обновления. И даже при наихудшем варианте развития событий компания может устоять и переродиться, если вовремя предпринять нужные меры.
