Скопировать ссылку
Сейчас масса способов работать легально, ничего не бояться и не переплачивать. Глава ФНС М.В. Мишустин уже неоднократно дал понять, что в условиях современной цифровизации узнать о доходах того или иного лица совсем просто. Например, вы дали на «Авито» объявление о сдаче квартиры. Или продаете тортики через инстаграм. Так вас найдут. Потом проанализируют данные о движениях по карте. И пригласят на беседу. Неприятную.
В этой статье я вам расскажу про несколько вариантов, которые законны на все 100% и позволяют в разы снизить налоговую нагрузку. Про УСН знают почти все, поэтому здесь мы поговорим о другом. О реальных способах экономии, про которые многие забывают или не знают.
Налоговые каникулы
Люблю начинать с понятий. Как ни крути, а у нас в стране принято замороченную законодательную терминологию заменять на то, что просто и понятно. Законы о налоговых каникулах можете не искать. Их нет. Также, как и самого понятия «Налоговые каникулы» нет в налоговом кодексе. По сути, налоговые каникулы — это период, когда ИП может работать и законно применять ставку 0%.
А в Налоговом кодексе по этому поводу написано так: «Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах».
Казалось бы — вот она, мечта! Ну кто в детстве не мечтал о каникулах? Все мы точно знали даты, когда они начинаются, и с ужасом думали об окончании. Но, как ни странно, далеко не все индивидуальные предприниматели знают, что они могут быть на каникулах. А все потому, что в школе летом вас никто учить не будет. А вот налоги — платите на здоровье в любое время.
У меня было несколько случаев, когда ИП, заплатив налоги за 1 квартал, 2 квартал и 9 месяцев, обращались к нам за подготовкой отчетности. В одном случае это была девушка-швея. Она шила дизайнерскую одежду и услуги ее стояли совсем не дешево. И добросовестно все 9 месяцев она платила 6%. Они платит — налоговая принимает. Ну не отказываться же бюджету самому от денег! Но фишка в том, что в Москве действует закон «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения», на основании которого ставка налога составляет 0%, если у вас патент на «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий». Итог: девушка пошла на каникулы, а с сэкономленных денег на каникулы получилось полететь на Мальдивы.
Итак, пять условий для налоговых каникул:
- Власти вашего региона установили налоговые каникулы.
- Вы зарегистрировали ИП впервые и после введения налоговых каникул в вашем регионе.
- Ваша система налогообложения — УСН или патент.
- Попадаете в список бизнесов, которые утвердил региональный закон. Обычно это бизнесы в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению.
- Доходы от льготного бизнеса — минимум 70% среди всего вашего дохода.
Кстати, если все остальные льготы принято или подтверждать, или подавать на них заявления, то в данном случае все очень просто: если вы на УСН, то при заполнении налоговой декларации по УСН за год вы просто указываете ставку 0%. И все!
Но! Декларацию по итогам вы сдаете. Налоговые каникулы не освобождают ни от ведения учета доходов или доходов и расхода, ни от обязанности сдавать отчетность.
Обязательно изучите, установлена ли в отношении вашего ОКВЭД ставка 0% законом вашего региона! Если «да», то каникулы — ура!
Патентная система налогообложения
Преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности. Купил патент — и появляться в налоговой больше нет необходимости, ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы.
При применении ПСН ИП не платят:
- Налог на доходы физических лиц. В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.
- Налог на имущество физических лиц. В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, за исключением объектов включенных в перечень, облагаемых налогом на имущество организаций от кадастровой стоимости.
- НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате: при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения; при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ.
Кто может перейти на ПСН?
Патент может применять далеко не каждый ИП. Нужно учитывать:
- Вид деятельности (чуть позже мы остановимся на них).
- Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
- Доход в течение календарного года не должен превышать 60 миллионов рублей.
Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?
- Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (статья 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
- Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ.
В рамках данной статьи я не буду их все перечислять. Назову основные, с какими часто сталкиваюсь при консультировании ИП и помощи им в выборе системы налогообложения:
- Парикмахерские и косметические услуги.
- Химическая чистка, крашение и услуги прачечных.
- Ремонт мебели.
- Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования.
- Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
- Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.
- Ремонт жилья и других построек.
- Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
Основной «плюс» патента — это то, что сумма налога заранее известна. Он выгоден тем, у кого реальный доход намного больше, чем тот доход, который берется при расчете патента. Если же доходов у вас нет или совсем мало, то этот режим — не ваш вариант.
Недавно ко мне обратился ИП на УСН «Доходы». Это означает, что он платит 6% от доходов. За 6 месяцев 2019 года его доход составил 6 500 000 рублей. И налогов по УСН он заплатил 390 000 рублей. Во втором полугодии он планировал заработать не меньше. Но вот только платить полмиллиона не хотелось. Мы проанализировали его доходы и налоги. Рассчитали стоимость патента. Применение патента вместо с УСН оказалось существенно выгоднее. Стоимость патента до конца года составила 5,5 тысячи рублей! Представляете? Экономия у простого «парня-ипешника» составила 384 500 рублей. И все на 100% легально!
Стоимость патента можно рассчитать на сайте налоговой.
Налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Это единственный налоговый режим, принятый на основании Федерального закона. Все остальные налоги и налоговые режимы установлены Налоговым кодексом. И этот эксперимент уже считается удачным: в Москве за 6 месяцев 2019 года в качестве самозанятых зарегистрировались около 75 тысяч человек.
«По итогам первых шести месяцев нынешнего года можно говорить об успешности введения в Москве нового налогового режима, значительно упростившего работу самозанятых граждан», — сообщил заместитель мэра Москвы по экономической политике и имущественно-земельным отношениям Владимир Ефимов.
Поступления в бюджет Москвы от НПД составили более 80 миллионов рублей.
Какие платежи заменят налог на профессиональный доход
- Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц (13%) с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
- Индивидуальные предприниматели не уплачивают: налог на доходы физических лиц (13%) с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход; налог на добавленную стоимость (20% или 10%), за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России; фиксированные страховые взносы.
Основные «плюсы» НПД
- Можно работать без регистрации в качестве ИП или ООО.
- Не нужно сдавать отчеты, декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
- Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
- Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
- Доход подтверждается справкой из приложения. Банки планируют принимать такие справки для рассмотрения вопросов о кредитах.
- Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
- Выгодные налоговые ставки: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Напомню, что ставка НДФЛ —13%. Других обязательных платежей нет.
- Простая регистрация: регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России или через банк.
- Налоговый вычет — 10 000 рублей.
Итак, мы рассмотрели только три способа. На самом деле вариантов гораздо больше. Предлагаю относиться к легальной работе и к уплате налогов как к части вложений на развитие личного бренда. Часто в соцсетях и в интернете я восхищаюсь чьими-то достижениями и успехами. Но стоит проверить этого человека общедоступными способами, то получается, что у него уже 10 закрытых брошенных компаний. Вопрос — как человек может быть коучем, экспертом, когда не может разумно вести один бизнес? С такими я предпочитаю не работать. Более того, в каждой крупной компании есть служба безопасности — и если вы уклоняетесь от уплаты налогов, то с вами не будут работать.
Поэтому выбирайте нужный именно вам вариант законной оптимизации налогов и зарабатывайте много, платите мало, гордитесь своим именем и спите спокойно!
