Отправить статью или инфоповод

Налоговый вычет для самозанятых: что важно знать

Налоговый вычет для самозанятых: что важно знать
© Helena Lopes/Unsplash

Известно, что государство в некоторых случаях поддерживает граждан, предоставляя им возможность уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть уплаченный ранее налог. Получить такой налоговый вычет могут люди только с дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). В Налоговом кодексе нет ограничений на получение человеком налогового возврата в течение жизни, если он оформлен через налоговую инспекцию. О том, как обстоит дело с налоговыми вычетами у самозанятых и какие изменения могут произойти в 2023 году рассказывает Станислав Павлюк, руководитель платформы для самозанятых «Наниматель».

Руководитель платформы для самозанятых «Наниматель»

Налоговый бонус

В случае с самозанятыми термин «налоговый вычет» не работает. Ошибочно считать налоговый бонус, который дают плательщикам налога на профессиональный доход, налоговым возвратом в том смысле, в каком он применяется для плательщиков НДФЛ.

Для самозанятых существует единоразовая выплата в виде налогового бонуса в 10 000 рублей. Даются они новым плательщикам налога на профессиональный доход. Эта сумма позволяет самозанятым только уменьшить уплачиваемый налог.

Как распорядиться налоговым бонусом

При расходовании налогового бонуса от самозанятого не требуется никаких отчетов — сумма рассчитывается автоматически при каждой уплате налога следующим образом: если услуга была оказана физическому лицу, то уплачивается 1% от дохода. При условии оказания услуги юридическому лицу — 2%.

К примеру, самозанятый исполнил заказ юридическому лицу на 50 тысяч рублей. Соответственно, сумма вычета составит 1 000 рублей. В случае, если заказчиком было физическое лицо, то 500 рублей.

Важно знать, что обналичить или перевести на личный счет эти деньги нельзя. Потратить налоговый бонус на другие цели, кроме уменьшения налога на профессиональный доход (НПД), тоже невозможно.

Как самозанятый может получить налоговый вычет

И все-таки есть варианты, когда самозанятый имеет право на налоговый возврат. К этой категории относятся граждане, которые имеют возможность совмещать самозанятость с работой по найму и договору ГПХ, когда работодатель удерживает НДФЛ. Или если человек сдает в аренду жилплощадь и платит 13% с дохода.

Например, гражданка занимается репетиторством как самозанятая, сдает квартиру в аренду и платит 13-ти процентный налог с дохода. В этом случае она имеет право на налоговый вычет как физическое лицо, а не самозанятая. При расчете вычета ее доход от самозанятости не учитывается, потому что это другой режим налогообложения, и он никак не связан с НДФЛ.

Другой вариант, когда самозанятый может рассчитывать на налоговый вычет. Человек, кроме самозанятости, работает по найму. Его доход облагается НДФЛ. Если он взял ипотечный кредит, то по итогам года может подать налоговую декларацию, в которой отразит полученный доход и запросит право на вычеты по ипотеке и процентам по ней. Естественно, что ему нужно будет подготовить пакет документов включающих договор ипотеки, договор купли-продажи, справку о платежах и суммы выплаченных процентов.

То есть, самозанятые могут получать все налоговые вычеты, которые предусмотрены в Налоговом кодексе. Важно только соответствие двум критериям: проживать на территории России и платить 13% с дохода. Это может быть заработная плата, доход от продажи или аренды жилой площади, оплата по гражданско-правовому договору.

Имущественный налоговый вычет для самозанятых

Насколько высока вероятность, что самозанятые при покупке недвижимости смогут получать имущественный налоговый вычет? В июле число российских граждан в этом статусе достигло 5 миллионов человек. Это достаточно большая армия работоспособных, квалифицированных профессионалов среднего возраста, которые хотели бы решить одну из важнейших проблем, а именно купить собственное жилье. Самозанятые могут себе это позволить, но как плательщики НПД не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет.

На этот фактор обратили внимание в Правительстве России и решили поправить ситуацию. Все-таки эксперимент по введению льготного режима оказался удачным, несмотря на то, что у самозанятых меньше прав, чем у индивидуальных предпринимателей.

Поэтому в Госдуму планируется внесение законопроекта, согласно которому самозанятые при покупке недвижимости смогут получать имущественный налоговый вычет.

Депутаты Госдумы считают, что появление этого закона привлечет еще больше людей, желающих работать на себя. Многие из них выйдут из тени и предпочтут работать «в белую». Предполагается, что закон будет работать до 2029 года, то есть до окончания эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Льгота будет предоставляться всего один раз.

Надо сказать, что государство с начала эксперимента не оставляло самозанятых без внимания. В октябре 2020 года было выпущено постановление, которое позволяет этой категория работников пользоваться государственной поддержкой наравне с субъектами малого и среднего бизнеса. Это льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, бесплатные обучающие семинары и другое. Законопроект об имущественном налоговом вычете — это еще одна важная преференция в дополнение к имеющимся, и серьезный повод задуматься о статусе самозанятого для тех, кто хочет поработать на себя.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: