За какие нарушения руководителя компании могут привлечь к уголовной ответственности

Любой вид предпринимательской деятельности связан с определенными рисками. В частности, многие риски связаны с угрозой наступления уголовной ответственности, которую понесет руководитель компании. За какие действия она может наступить?

Данное преступление заключается в том, что виновный занимается предпринимательской деятельностью без государственной регистрации юридического лица или ИП либо действует без лицензии, когда ее получение является обязательным (к примеру, производство лекарственных средств, перевозки внутренним водным транспортом и другое). Нужно отметить, что ответственность наступит только в том случае, если доход от такой деятельности извлечен в размере более 2 250 000 рублей, либо гражданам причинен ущерб на эту же сумму (к примеру, ущерб может быть причинен в результате реализации незаконно произведенных лекарств). Это преступление предусмотрено статьей 170.2 УК РФ. Самое максимальное наказание за его совершение — обязательные работы на срок до трехсот шестидесяти часов.

Нужно отметить, что если доход превысит 9 000 000 рублей (особо крупный размер), то ответственность будет еще более строгая — исправительные работы на срок до одного года. Дополнительно суд может назначить наказание в виде запрета занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность сроком до трех лет.

Проиллюстрируем на конкретном примере. Компания «Водный мир» осуществляла деятельность по пассажирским перевозкам на водном транспорте на реке. Лицензию на это она не получала, несмотря на требования законодательства о лицензировании. В результате за два года работы она получила доход в размере 3 000 000 рублей. Руководитель был привлечен к ответственности за это преступление и понес наказание в виде обязательных работ на срок до двухсот сорока часов.

Это преступление закреплено в статье 176 УК РФ. Оно заключается в том, что руководитель компании или ИП для того, чтобы получить кредит, представляет в банк заведомо ложную информацию о своей деятельности и своей финансовой ситуации. Наказание за эти действия последует только в том случае, если банк понесет ущерб на сумму более 2 250 000 рублей. Если ущерб будет меньше этой суммы, то уголовную ответственность руководитель не понесет. Самое максимальное наказание за такие действия — лишение свободы на срок до пяти лет.

Таким образом, при получении кредита руководитель компании должен представлять сведения, полностью соответствующие действительности. Тогда описанный риск его минует.

3. Незаконное использование чужого товарного знака (обозначает товары), знака обслуживания (обозначает услуги), наименования места происхождения товара (к примеру, минеральная вода «Нарзан», Абрау-Дюрсо, мед «Алтайский» и тому подобное).

Это преступление предусмотрено статьей 180 УК РФ. Под использованием понимается нанесение этих знаков на товары, рекламные материалы, оборудование и прочее, когда эти знаки впоследствии видят клиенты. Ответственность наступает также и за применение своих обозначений, которые чрезмерно похожи на чужие (явный плагиат). Руководитель компании может понести ответственность только в том случае, если такие действия совершены неоднократно (больше одного раза), либо если они причинили ущерб на сумму более 250 000 рублей. Максимальное уголовное наказание предусмотрено в виде лишения свободы до двух лет. Также виновному одновременно может быть назначено дополнительное наказание — штраф до 80 000 рублей (либо в размере заработной платы за шесть месяцев).

Соответственно в своей деятельности предприниматели должны следить за тем, чтобы их обозначения не были слишком сильно похожи на уже имеющиеся.

Так, одна компания размещала на своих товарах обозначение «Осенние оттенки». По истечению года ее руководителя суд привлек к уголовной ответственности, так как другой компании, использовавшей точно такое же обозначение, был причинен ущерб на сумму 300 000 рублей. Директору суд назначил наказание в виде лишения свободы сроком на один год.

Это преступление заключается в том, что руководитель компании создает такие условия для нее, когда она приобретает признаки банкротства, то есть она уже больше не способна оплачивать кредиторскую задолженность. Это может выражаться, к примеру, в том, что компания продает все свое имущество «за копейки» либо покупает его за необоснованно высокую стоимость. Ответственность за это наступает только в том случае, если в результате этих действий причинен ущерб более чем на 2 250 000 рублей (обычно ущерб причиняется кредиторам).

Максимальное уголовное наказание — лишение свободы до шести лет. Также виновному одновременно может быть назначено дополнительное наказание в виде штрафа до 200 000 рублей (либо в размере заработной платы за восемнадцать месяцев).

Покажем на примере. Компания «Венера» накопила задолженность перед кредиторами в размере более 10 000 000 рублей. В целях избавления от долга руководителем было принято решение по банкротству компании. Для этого имущество организации было выведено через продажу за небольшие денежные суммы. После этого компания «Венера» стала неспособна удовлетворять требования кредиторов, то есть приобрела признаки банкротства. Однако, в отношении руководителя было возбуждено уголовное дело, после чего оно было направлено в суд. Судом руководитель был привлечен к уголовной ответственности с назначением ему наказания в виде лишения свободы на срок до трех лет с одновременным возложением штрафа в размере 100 000 рублей.

5. Уклонение от уплаты налогов, сборов (к ним относятся госпошлины) и страховых взносов (статья 199).

Оно заключается в непередаче налоговой службе налоговой декларации и других документов, которые нужны для расчета налога, или во внесении в них недостоверных сведений. Как правило, такое преступление имеет место, когда компании применяют различные налоговые схемы, которые позволяют скрыть действительную налоговую базу и тем самым уменьшить налог. Руководитель будет привлечен к уголовной ответственности только в том случае, если эти действия причинят крупный ущерб государственному (муниципальному) бюджету. Крупный ущерб есть тогда, когда неуплаченная сумма налога составляет долю в размере 25 % от суммы начисленного налога. Если же сумма неуплаченного налога превысила 15 000 000 рублей, то ущерб автоматически признается крупным: тут уже не имеет значения, какую долю составляет неуплаченный налог. Максимальное наказание за это преступление предусмотрено в виде лишения свободы на срок до двух лет. Дополнительно суд может назначить наказание в виде запрета занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до трех лет.

Нужно добавить, что руководитель компании может быть освобожден судом от уголовной ответственности за это преступление в том случае, если компания или он сам возместят неуплаченную сумму налога, а также выплатят штраф, назначенный налоговым органом. Соответственно, после этого наказания не последует.

Следует отметить, что это далеко не весь список нарушений, за которые руководитель компании может понести уголовную ответственность. Поэтому перед началом своей деятельности он должен заранее просчитать все возможные риски. Необходимо изначально определиться с теми методами, которые в своей работе компания не будет использовать никогда.