Отправить статью или инфоповод

Что делать, если вас обвиняют в обналичке

Что делать, если вас обвиняют в обналичке

Андрей Зимин, предприниматель, главный редактор портала «Триумф Инфо», подробно раскрывает логику налоговиков по выявлению фактов обналичивания денежных средств с помощью контрагентов и предлагает рабочую стратегию защиты для компаний, которые оказались случайно вовлечены в процесс

Предприниматель, главный редактор портала «Триумф Инфо»
Если инициатива исходит от налоговой, она высылает «письма счастья» и вызывает на допрос руководителя и (иногда) бухгалтера организации для дачи пояснений. Процесс может сопровождаться выездными проверками, к которым нужно готовиться отдельно. И для грамотной подготовки важно понимать суть запросов и претензий.

Мы не будем рассматривать коррупционные варианты, когда обналичка действительно имела место. Остановимся на ошибочных и случайных эпизодах, где предприниматель уверен в собственной невиновности. То есть оказался невольным участником чьей-то схемы и получил обвинение в приобретении необоснованной налоговой выгоды. Налоговая будет интересоваться двумя основными вопросами:
  1. Проявляли ли вы должную осмотрительность при выборе контрагента.
  2. Каков экономический смысл операций, проводившихся между вами и предполагаемой «помойкой».
Итак, по порядку.

Что такое «должная осмотрительность»? Это обязанность заранее проверять своих контрагентов на предмет нарушений. Если вы отправляли деньги на «техническую фирму» не из корыстного умысла, а по недосмотру, это не освободит вас от налоговых доначислений. Суды в таких спорах почти всегда (за редкими исключениями) встают на сторону налоговой. Приготовьтесь к тому, что придется не только доказывать проявленную осмотрительность, но и обосновывать выбор поставщика.

Практика в разных регионах отличается, но обобщенно требования можно свести к следующему перечню. Перед тем как начать работать с новой компанией, необходимо:
  • получить учредительные документы, проверить выписку из ЕГРЮЛ, статус юрлица;
  • выяснить деловую репутацию, платежную дисциплину (уплату налогов);
  • уточнить дееспособность директора и учредителя;
  • убедиться в полномочиях лиц, ведущих дела от имени компании;
  • проверить разрешения, лицензии, сертификаты;
  • узнать, соответствует ли адрес регистрации фактическому;
  • запросить другие данные, подтверждающие возможность выполнить договор (ресурсы, персонал, техническое оснащение и т.д.)
Получить подробную информацию о любой компании вы можете за 5 минут при помощи онлайн-сервиса проверки контрагентов. Тестовый доступ к сервису бесплатный.

Пригодятся любые сведения, подтверждающие тот факт, что подозрительная компания на момент заключения с ней договора выглядела абсолютно прилично. Желательно собирать полную справку о контрагентах, запрашивать бухгалтерскую отчетность, паспорта действующих лиц, делать скрины проверок по фирме из различных сервисов. Хороший вариант — слать запросы в налоговую по поводу добросовестности и чистоты подрядчика, чтобы потом прикладывать ответы. Если возможно, сделайте распечатку деловой переписки со спорным контрагентом и ваши запросы к нему с просьбой предоставить необходимые сведения. Задача здесь — собрать подробные доказательства отсутствия подозрений по сомнительному поставщику.

Следующий пункт — про реальность хозяйственной деятельности и смысл операций, более важный. Тут вам предстоит поднять весь документооборот и снабдить его пояснениями, доказывающими реальность взаимоотношений. Что переводы были сделаны не с целью налоговой оптимизации под фиктивными предлогами, а для выполнения обязательств по соответствующим договорам.

Наборы документов зависят от вида деятельности. Для начала понадобится вся первичка — копии договоров, накладные, счета-фактуры, акты и прочие бумаги, в которых подробно раскрыта суть взаимодействия. Конечно, они не должны быть подписаны третьими лицами (это распространенная проблема). А в качестве косвенных подтверждений следует приложить всю имеющуюся внутреннюю документацию.

Документы на товары, путевые листы, протоколы совещаний, копии переписок, отчетность с контрольно-пропускных пунктов, доверенности, договоры субподрядов, расписки, все, что может подтвердить реальность экономических отношений в вашем случае. Со стороны контрагента следует собрать дополнительные сведения о его добросовестности. Документы, подтверждающие право владения средствами производства, договоры аренды, договоры найма сотрудников и т.д.

Подготовившись по этим пунктам, можно идти отбиваться от претензий налоговой. К подготовке стоит привлечь юриста и бухгалтера, чтобы потом внезапно не всплыли неприятные неожиданности. Конечно, всегда есть возможность не являться на допросы, уклоняться от проверок и всячески саботировать работу проверяющих органов. Но для чистого бизнеса, стремящегося к долгосрочной работе, такая стратегия только усугубит положение.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать
рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает
налоги, создаст счета, заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: