Скопировать ссылку
Что такое налог на вклады
Налог на вклады — это стандартный НДФЛ, который платите с заработка. Ставка — 13% с доходов до 5 млн рублей и 15% — с превышения 5 млн.
В обновленном виде налог утвердили в 2021 году, но после пандемии граждан освободили от уплаты. Поэтому многие до сих пор не знают, как и сколько платить.
В интернете много недостоверной информации и примеров, из-за которых люди пугаются: отдать придется до 20–30% заработка. Это неверно — давайте посмотрим, как на самом деле.
Отменят ли налог в 2024 году
Впервые заплатить обновленный налог нужно было в 2022 году — с процентов по вкладам, которые получили в 2021 году. Но пандемия внесла коррективы, и правительство утвердило льготу — граждан освободили от налога с доходов за 2021 и 2022 годы.
В 2023 году, несмотря на сложную экономическую ситуацию, не было новостей о продлении послабления. А недавно утвердили федеральный бюджет, в который включены 310 млрд рублей с налога на вклады.
Поэтому в 2024 году предстоит отдать часть процентов в бюджет. Не переживайте, это просто и сократит доходность на 3–5%.
Кто и сколько должен заплатить в 2024 году
Налог платят граждане, которые получают доход с банковских вкладов:
- 13% с дохода до 5 млн рублей;
- 15% с превышения 5 млн рублей.
Процентный доход суммируется с остальным заработком — зарплатой, дивидендами, облигациями и так далее. Если зарплата больше 5 млн рублей, то со всего процентного дохода налог могут посчитать по ставке 15%.
С суммы депозита налог не платят — это заблуждение. Вклад — это ваше имущество. Вы накопили деньги с зарплаты, с которой уже заплатили НДФЛ.
Налогом облагается только процентный доход, но не весь. Есть необлагаемая сумма, с которой ничего не платят. Ее считают по формуле: 1 млн рублей × Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год.
Но есть нюанс с определением ключевой ставки. Ее пересматривают на начало каждого месяца. Может получиться, что в расчет возьмут ставку, которая фактически не была максимальной в году.
Например, в феврале ставка была 7%, в апреле подняли до 11%, а в августе снизили до 8%. До конца года изменений не было. Для расчета необлагаемой суммы возьмут 8% — ближайший максимум на конец года.
В декабре 2023 года ставку повысили до 16% — следующее заседание запланировано на февраль, поэтому она, скорее всего, окажется максимальной по итогам года.
Необлагаемая база по итогам года: 1 000 000 × 16% = 160 000 рублей. Налог нужно будет платить с дохода, который превысил 160 000 рублей.
Представим, что у вас вклад на 1,5 млн рублей под 13% годовых. За 2023 год заработали 195 000 рублей, превышение — 35 000 рублей. С этой суммы заплатите 13% — 4 550 руб. Если бы вклад был на 1 млн рублей и за год начислили 130 000 рублей, то не пришлось бы платить налог.
Капитализация не поможет сэкономить на налоге. Если банк начисляет проценты на депозит, эти суммы учитывают так же, как доход, перечисленный на личный счет.
Есть ли исключения
Налог в 2024 году не платят, если:
- Ставка по вкладу ниже 1%. Например, часть денег лежит на накопительном счете, на который начисляют символические 0,1%. Полученный доход не прибавляют к остальным поступлениям с депозитов, по которым действует среднерыночная ставка.
Ограничение не распространяется на валютные счета, по которым обычно предлагают ставки ниже 1%. Поступления всегда суммируют с доходом по рублевым вкладам. При этом курсовая разница с суммы депозита не влияет на базу налога.
- Деньги лежат на эскроу-счете, который используют для снижения рисков по крупным сделкам. Допустим, если покупаете квартиру в новостройке. Деньги лежат на эскроу, пока застройщик не сдаст дом — любой полученный доход не облагается налогом. Но, как правило, на эскроу-счет не начисляют проценты.
- Процентный доход получен по наследству. Например, получили по завещанию вклад, на который в 2023 году начислили 300 000 рублей. С этой суммы платить налог в 2024 году не нужно. Но если оставите депозит, с полученных в 2024 году процентов в 2025 году придется заплатить налог.
Возможно, в будущем появятся послабления для процентных доходов безработных пенсионеров. В 2021 году такую инициативу рассматривали, но пока отложили.
Когда платить
Срок уплаты налога — 1 декабря. За 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Хорошая новость — заполнять декларацию не потребуется, в налоговой все сделают за вас.
Как это работает: до 1 февраля банки передают в ИФНС сведения о доходах клиентов с вкладов. Инспекторы собирают информацию, рассчитывают налог и отправляют уведомление с требованием заплатить налог.
Не получится уклониться от уплаты налога за счет разделения капитала между несколькими банками. Налоговики все равно узнают подлинную сумму обязательств — как по рублевым, так и по валютным депозитам.
Уведомление отправят по адресу регистрации, также рассчитанная сумма отобразится на Госуслугах и в личном кабинете налогоплательщика.
Оплатите налог удобным способом:
- Лично. Подготовьте квитанцию для оплаты в сервисе ФНС и посетите любое отделение банка. Отдайте квитанцию кассиру и внесите нужную сумму. Сохраните чек, чтобы при необходимости подтвердить оплату.
- Дистанционно — через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика. Информация о начисленной сумме появится в разделе с уведомлениями. Перейдите на страницу оплаты, укажите реквизиты карты и подтвердите операцию. Может взиматься комиссия — это зависит от используемого банка.
Необязательно ждать, пока налоговая пришлет уведомление с суммой налога. Рассчитайте самостоятельно в начале января, чтобы составить финансовый план на ближайший год.
