Прислать статью

Как открыть ИП в 2020 году — пошаговая инструкция для начинающих

Поделиться
0
Как открыть ИП в 2020 году — пошаговая инструкция для начинающих
Иллюстрация: 1exey/Shutterstock
Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании «АТОЛ»

Большинство предпринимателей предпочитают проходить порядок регистрации ИП самостоятельно, так как в процессе они получают первый опыт взаимодействия с налоговой инспекцией. В данной инструкции мы расскажем в деталях как открыть ИП в 2020 году, как обойти уплату госпошлины и какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего бизнеса.

Шаг 1. Способы регистрации ИП для начинающих

Индивидуальное предпринимательство довольно удобная форма ведения бизнеса — налоговые проверки в отношении ИП явление редкое, а отчетность по сравнению с ООО намного проще.

Перед началом государственной регистрации необходимо определиться со способом подачи документов. Для этого рекомендуем ознакомиться с преимуществами и недостатками каждого вида подачи в таблице:

Способ подачи Плюсы Минусы
ЛичноПодача документов осуществляется непосредственно в налоговую инспекцию.Уплата госпошлины в размере 800 рублей. Высокая вероятность допустить ошибку в ходе заполнения заявления Р21001.
УдаленноМожно подать документы откуда угодно.Дополнительные затраты на получение электронной подписи. Процесс регистрации через сайт «Госуслуг» может затянуться до 2 недель.
Через нотариусаУплата госпошлины в данном случае не потребуется.Затраты услуги нотариуса, оформление доверенности.
Через МФЦОсновное преимущество это отсутствие очередей и вероятность допущения ошибок сведена к нулю.У вас не получится подать сразу заявление на УСН, сделать это можно только в налоговой. Подача документов разрешается только по достижению 21 года. Также услуга является платной.

Шаг 2. Подбор кодов ОКВЭД

После того, как вы определились со способом подачи документов, необходимо выбрать нужные ОКВЭДЫ для вашего бизнеса.

ОКВЭД — расшифровывается как "Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности". Его актуальная версия действует с 1 января 2017 года. Существует 2 вида оквэд:

  • основной - должен максимально отображать деятельность вашей компании;
  • дополнительный - сопутствующие виды деятельности, которые затрагивает ваш бизнес. Уточним сразу, что отсутствуют ограничения по количеству вносимых кодов;

Виды деятельности заполняются на отдельном формы Р21001. После открытия ИП вы сможете корректировать список кодов с помощью формы Р24001 абсолютно бесплатно.

Форма Р21001 лист А с внесенными ОКВЭД

Лист «А» с заполненными ОКВЭД

Шаг 3. Заполняем форму Р21001 на регистрацию ИП

Для подачи документов вам необходимо заполнить Форму Р21001. Для этого вам потребуется:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • выбрать нужные коды ОКВЭД.

Скачать бланк заявления вы можете по ссылке.

Для экономии времени мы крайне рекомендуем заполнять форму через сервис Моё Дело. Достаточно внести свои данные и сервис автоматически сфомирует нужный пакет документов для регистрации ИП за 10 минут.

Шаг 4. Выбор системы налогоообложения ИП

Пожалуй, самый сложный вопрос. Речь о сумме налога, которую вы будете регулярно перечислять государству. Заранее оцените, какой вид налогообложения вам выгоднее — общая система налогообложения (ОСН) или специальный налоговый режим:

  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ПСН — патентная система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ЕСХН единый сельскохозяйственный налог.

Для оффлайн-предпринимателей доступны все пять режимов налогообложения, для интернет-магазинов — только два: ОСН и УСН.

ОСН рекомендуется предпринимателям с годовым доходом выше 150 миллионов рублей и штатом больше 100 сотрудников. Общая система налогообложения подразумевает уплату налога от проданной продукции (выполненной работы) и НДФЛ. В данном режиме строгая отчетность — ежеквартальные декларации. И для грамотного составления документов рекомендуется иметь штатного бухгалтера.

ЕНВД оптимальна для ИП с высокими доходами, налог списывается с суммы, определенной для конкретного вида деятельности. А вот НДФЛ, НДС и другие налоги уже не оплачиваются. Отчетность у предпринимателей на ЕНВД ежеквартальная.

Патентная система налогообложения подходит для предпринимателей, которые купили патент и обладают штатом не более 15 человек. Важно, что к некоторым видам деятельности патент неприменим. Для отчетности предприниматель должен вести книгу доходов.

Упрощенная система налогообложения, еще её часто называют "упрощенка" используется в том случае, если годовой доход у предпринимателей должен быть ниже 150 миллионов рублей, а штат меньше 100 человек. Отчетность тут простая, процент выплат невысокий. Отчисления авансовые и ежеквартальные.

УСН бывает двух видов:

  1. с налогом на прибыль в 6% («доходы»);
  2. 15% («доходы минус расходы»).

В первом случае предприниматель регулярно выплачивает по 6% от своей выручки, в конце года уточняет итоговую сумму налога и при необходимости вносит недостающую часть.

Во втором случае — схема та же. Но сумма налога рассчитывается из ежеквартального дохода, из которого уже вычтены расходы, и составляет 15%.

ЕСХН похожа на УСН, но актуальна только для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Ставка «доход минус расходы» — 6%. Для перехода на ЕСХН нужно иметь доход более 70%.

Отмечу, что с 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане действует налог на профессиональный доход (422-ФЗ от 27 ноября 2018 года). Им смогут воспользоваться физлица и ИП, ведущие бизнес в оффлайне и онлайне.

Главное, чтобы у них не было работодателя и наемных сотрудников, а доход не превышал 2,4 миллионов рублей в год. Для тех, кто продает услуги или товары физлицам, налог составит 4 % от дохода. Для тех, кто оказывает услуги юрлицам или ИП, — 6 %. Всех выбравших этот налоговый режим освободят от НДФЛ и НДС. Правда, определенному кругу лиц он будет недоступен (смотрите статью 4 закона 422-ФЗ).

Внимание! Регистрируя ИП, налоговая автоматически ставит всех предпринимателей на ОСН. Если вам это не подходит, сразу напишите заявление о переходе на нужный вам режим налогообложения.

Шаг 5. Оплата государственной пошлины

Квитанция об оплате госпошлины должна быть у вас до подачи документов на открытие ИП. Если вы еще не оформили ИНН, то можете сделать это, заполнив соответствующее заявление на сайте ФНС или лично посетив налоговую инспекцию.

Первый вариант удобнее, но для получения свидетельства ИНН все равно придется посетить налоговую инспекцию. Впрочем, заявление на получение ИНН можно подать вместе с документами на регистрацию ИП и, тем самым, сэкономить время. Ведь ИП открывается в течение 3 рабочих дней. Поэтому вам выдадут сразу и свидетельство ИНН, и лист записи в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). С 2017 года это основной документ, подтверждающий статус ИП.

Теперь о госпошлине за регистрацию ИП. Сама квитанция есть на сайте ФНС и представлена в двух версиях — для регистрации через налоговую и МФЦ. Будьте внимательны: ошибка в «адресе» нередко приводит к отказу в приеме документов. Распечатанную квитанцию можно оплатить в любом отделении Сбербанка. Цена вопроса — 800 рублей.

Внимание! С 1 января 2020 года при электронной регистрации ИП или ООО госпошлину оплачивать не нужно. Поправки ФЗ от 29 июля 2018 года № 234-ФЗ.

Шаг 6. Документы для открытия ИП

Самое время разобрать какой список документов должен быть у вас перед подачей заявления на регистрацию:

  • паспорт заявителя;
  • ксерокопия паспорта (все страницы нужно сшить, если будете отправлять документы по почте);
  • ксерокопия ИНН (при наличии оригинала свидетельства);
  • квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП (800 рублей);
  • заявление на регистрацию физлица в качестве ИП по форме Р21001. Обязательно укажите свой e-mail, чтобы получать от ФНС или МФЦ уведомления об этапах прохождения документов и само электронное свидетельство о регистрации;
  • заявление на применение специального налогового режима, если ОСН не ваш вариант (бланк заявления на УСН по форме №26.2-1).

Шаг 7. Подача документов на регистрацию ИП

Дело за малым! Мы уже разобрали как оформить ИП самостоятельно, осталось только подать документы. Ранее мы описывали способы регистрации индивидуально предпринимателя, но в данном блоке разберем данную тему подробнее

Это можно сделать:
  • лично посетив ближайшее отделение налоговой или МФЦ;
  • через представителя по нотариально заверенной доверенности;
  • по почте с объявленной ценностью;
  • через специальные электронные сервисы ФНС.

Первый вариант самый экономичный и, пожалуй, надежный, но он требует терпения и времени. Во втором случае нужно будет заверить у нотариуса подпись на заявлении об открытии ИП (примерно 1 400 рублей) и все ксерокопии, оформить доверенность на третье лицо (около 1000 рублей за 1 страницу) и прошить документы. Это экономит время, но требует дополнительных расходов.

Перед отправкой по почте документы следует прошить и заверить у нотариуса. Само письмо лучше высылать с описью вложения и уведомлением о получении.

Если же вам важно быстро оформить ИП, то можете вообще сдать нотариусу свой пакет документов и заказать услугу регистрации ИП под ключ. Это обойдется в 4000-10 000 рублей. Но статус ИП вы получите уже в ближайшие день-два.

Регистрация ИП через сайт ФНС не менее удобна. К тому же с 1 января 2019 года все, кто воспользуется ею, будут освобождены от уплаты госпошлины. Единственное — для онлайн-регистрации заявителю нужна будет квалифицированная электронная подпись, или КЭП (получение — около 1 500 рублей). Плюс перед подачей документов придется отсканировать паспорт, квитанцию об оплате и заполненную форму Р21001. Если у вас нет КЭП, то можете прибегнуть к услугам нотариуса - он заверит ваш пакет документов своей электронной подписью и получит за вас электронное свидетельство о регистрации ИП.

Помните: приняв документы, налоговая или МФЦ обязаны выдать (направить) вам расписку в их получении.

Шаг 8. Получаем регистрационные документы

Если все документы в порядке, то через три рабочих дня вы можете прийти в налоговую получить:

  • лист записи в ЕГРИП;
  • уведомление о постановке на учет физлица в ФНС в качестве ИП;
  • свидетельство о постановке на учет физлица в ФНС (если раньше оно не выдавалось). В нем будет указан ваш ИНН.

Документы можно забрать лично или через представителя по нотариальной доверенности. Кроме того, их могут направить вам по обычной и электронной почте.

Если вам отказали в открытии ИП (из-за ошибок в оформлении или неполного комплекта документов), вы имеете право подать документы повторно. При этом вам не нужно будет оплачивать госпошлину еще раз.

Расчетный счёт и печать для ИП

И то, и другое, конечно, не обязательно для ИП. Но может потребоваться для заключения гражданско-правовых договоров с другими предпринимателями или организациями, а также для проведения безналичных расчетов. На изготовление печати уйдет до 1 500 рублей, на открытие счета порядка 3 000 рублей.

Нужно ли ИП использовать онлайн-кассу?

Согласно 54-ФЗ, при расчетах с покупателями за товар или услугу ИП должны использовать онлайн-кассу. Правда, в этом правиле есть исключения. Например, оно не распространяется на:

  • ИП на ПСН (кроме некоторых видов деятельности — розничной торговли, медицинских и ветеринарных услуг, услуг салонов красоты, парикмахерских, перевозки пассажиров, грузов и некоторых других);
  • ИП на любой системе налогообложения, которые продают распечатанные на бумаге газеты и журналы, мороженое в киосках, безалкогольные напитки в розлив, ремонтируют/окрашивают обувь и другое;
  • ИП на налоговом режиме «Профессиональный доход». Вместо кассы у них будет бесплатное мобильное приложение «Мой налог», которое позволит создавать и отправлять электронные чеки покупателям и налоговой.

Поэтому сначала определяем, касаются ли нас исключения из общего правила (статья 2 обновленного 54-ФЗ). Если нет, то выясняем, должны ли мы уже применять кассу. Итак, на кого распространилось это требование^

  • ИП на ОСН и УСН из ритейла, сферы общепита и услуг;
  • ИП на ЕНВД и ПСН, которые работают в сфере торговли или общепита и официально используют наемный труд;
  • ИП на ЕНВД и ПСН, которые работают в сфере вендинга и у которых есть штат сотрудников.

Кто должен был установить установить кассу до 1 июля 2019 года?

  • Те же категории ИП на ЕНВД и ПСН, но без наемных сотрудников;
  • ИП на ЕНВД и ПСН, которые оказывают услуги или выполняют работы — независимо от того, есть у них штат или нет;
  • ИП, которые оказывают услуги и выдают бланки строгой отчетности (БСО) в подтверждение полученной оплаты.

Определяемся с онлайн-кассой

Предпринимателям доступны два вида кассовых устройств, которые используются:

  • либо при непосредственном взаимодействии продавца с покупателем, то есть в оффлайне;
  • либо при опосредованном, то есть через интернет.

В первом случае говорим о кассах и смарт-терминалах. Диапазон их стоимости широкий — от 14 000 до 45 000 рублей (с фискальным накопителем) в зависимости от бюджета и бизнес-задач предпринимателя. Во втором случае речь об устройстве, которое «заточено» под расчеты в сети и входит в состав сервисов по аренде касс типа «АТОЛ Онлайн». Такую кассу интегрируют с сайтом интернет-магазина, и она автоматически создает электронные чеки, отправляет их покупателям. Специалисты упомянутых сервисов помогают ИП интегрировать кассу, выбрать оператора фискальных данных (ОФД), круглосуточно следят за работой оборудования и программ, обновляют ПО и так далее. Общая стоимость подобного комплекса услуг на рынке — от 31 400 до 47 000 рублей в год.

Очень важно, что у ИП на ЕНВД и ПСН, обязанных подключить кассу к июлю 2019 года, есть право на специальный налоговый вычет. Его максимальный размер — 18 000 рублей за каждый приобретенный экземпляр техники. Он призван компенсировать расходы на покупку: кассы, фискального накопителя для нее, услуг ОФД, а также работ и услуг по настройке и регистрации техники.

Заключение

В данной инструкции мы подробно описали как самостоятельно открыть ИП начинающему предпринимателю по шагам, какие могут возникнуть сложности в процессе оформления статуса ИП и как не допустить ошибки при подачи документов.

Надеемся, что после прочтения данной инструкции, у вас не возникнут трудности в регистрации ИП!

Часто задаваемые вопросы
📌 Как сразу перейти на УСН при подаче документов на регистрацию

Достаточно заполнить форму №26.2-1 и подать заполненное заявление вместе с другими документами для оформления ИП.

📌 В какие минимальные сроки можно открыть ИП?

Если вы правильно заполнили форму Р21001 и собрали полный пакет документов, то регистрация ИП займет 3 рабочих дня.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Бесплатная регистрация ИП/ООО: без уплаты госпошлины и визита в налоговую!
Оставить заявку на регистрацию бизнеса
Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, Политика конфиденциальности.