Как открыть ИП — пошаговая инструкция

9 ноября 2023

45151

Сегодня в России существует несколько способов зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и законно вести бизнес. В статье мы подробно рассказали о самых распространенных из них — платных и бесплатных способах, а также на что нужно обратить внимание, чтобы не получить отказ в регистрации.

Содержание

Понятие и суть ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель. Этот статус позволяет гражданам законно заниматься коммерческой деятельностью, получать прибыль и уплачивать налоги. ИП может заниматься различными видами деятельности, например, продавать товары или оказывать услуги.

Основные преимущества ИП

К преимуществам ИП, в отличие от других организационно-правовых форм, относятся:

Простота регистрации и управления: Индивидуальному предпринимателю проще и быстрее зарегистрироваться и начать бизнес.
Налоговые преимущества: ИП обычно имеют более низкие налоговые ставки, чем ООО или другие формы предприятий.
Льготы: Государство предоставляет ИП различные субсидии на развитие бизнеса, кредиты с пониженными ставками, квоты на госзаказы, налоговые каникулы и прочую господдержку.
Простота закрытия: Прекратить деятельность ИП также проще, чем ликвидировать ООО.

Кто может зарегистрировать ИП

В 2024 году зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) может:

любой гражданин России, достигший 18 лет и имеющий постоянную регистрацию на территории страны;
несовершеннолетние граждане с 14 до 18 лет с согласия родителей или законных опекунов;
граждане иностранных государств или лица без гражданства, при получении разрешения на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ) в России.

Государственным и муниципальным служащим, сотрудникам органов безопасности и прокуратуры, военнослужащим не разрешается заниматься бизнесом и соответственно запрещается регистрироваться в качестве ИП.

Способы регистрации ИП

Существуют несколько способов открыть ИП. Некоторые из них платные, другие — бесплатные. Расскажем о самых распространенных.

Платные способы

Регистрация через налоговую инспекцию (ИФНС):

При личном посещении нужно подготовить заявление, оплатить госпошлину в размере 800 рублей, а затем отнести заявление на регистрацию в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.

С 2019 года при подаче документов на регистрацию юридического лица или ИП в электронной форме госпошлина не взимается.

На сайте налоговой есть специальный сервис для подготовки документов и отправки их на государственную регистрацию в электронном виде. Однако, в этом случае вам потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Ее можно получить бесплатно в налоговой инспекции или удостоверяющем центре ФНС. Но для этого вам потребуется купить специальный USB-токен стоимостью примерно 1 500 рублей.

С 2023 года выдача электронных подписей осуществляется только ФНС и удостоверяющими центрами, аккредитованными ФНС, такими как: Сбербанк, «Основание» и Банк ВТБ.

Регистрация через нотариуса: вы можете обратиться к нотариусу за помощью в отправке документов в налоговую инспекцию в электронном виде. Для этого вам необходимо подготовить заявление и записаться на прием к нотариусу. Этот способ позволяет сэкономить на госпошлине, однако вам придется заплатить за работу нотариусу от 1 000 до 3 000 рублей. Обычно услугами нотариуса пользуются начинающие предприниматели, которые живут не в том регионе, в котором прописаны.

Регистрация через портал «Госуслуги»: можно зарегистрироваться на портале, заполнить заявление на регистрацию ИП и отправить его в электронном виде, прикрепив сканы необходимых документов. Как и в случае с сайтом налоговой, потребуется покупка USB-токена и создание на нем электронной подписи (КЭП).

Квалифицированная электронная подпись, или КЭП — это цифровой аналог собственноручной подписи, который используется для придания электронным документам юридической силы. С помощью КЭП можно подписывать различные документы, такие как заявления на регистрацию ИП, договоры, счета и так далее. В современной предпринимательской деятельности электронная подпись может оказаться очень полезной.

Бесплатные способы

Регистрация через банк: многие банки предлагают абсолютно бесплатный сервис для быстрой регистрации бизнеса. Например, сервис Тинькофф Банка автоматически подготавливает все необходимые документы и отправляет их в налоговую службу в электронном виде онлайн. Не нужно даже выходить из дома. Госпошлину платить также не нужно.

После регистрации банк, с вашего согласия, может бесплатно открыть вам расчетный счет и выдать бизнес-карту.

Регистрация через МФЦ: нужно подготовить заявление, отправиться в ближайший центр госуслуг «Мои документы» и подать там документы на регистрацию. После этого сотрудники МФЦ передают их в налоговую, а вам не нужно платить госпошлину. Однако процедура регистрации через МФЦ может занять до 7 рабочих дней.

Для удобства предлагаем таблицу, в которой перечислены преимущества и недостатки каждого способа регистрации.

Способ регистрации	Плюсы	Минусы
Через налоговую инспекцию очно	— Быстрая регистрация (3 рабочих дня после подачи документов).	— Нужно самостоятельно готовить заявление Р21001, где высока вероятность допустить ошибку. — Нужно заплатить госпошлину 800 рублей. — Нельзя зарегистрироваться удаленно.
Через налоговую инспекцию онлайн	— Регистрация происходит онлайн. — Нет необходимости уплаты госпошлины.	— Дополнительные затраты на покупку USB-токена для получения электронной подписи, которую можно получить только при личном посещении налоговой. — Сложный процесс регистрации из-за того, что сервис не совсем понятен простым пользователям.
Через нотариуса	— Нет необходимости уплаты госпошлины. — Можно зарегистрироваться, не находясь в регионе прописки.	— Нужно самостоятельно готовить заявление Р21001, где высока вероятность допустить ошибку. — Нужно оплачивать дорогостоящие услуги нотариуса. — Нельзя зарегистрироваться удаленно. — У нотариусов большие очереди.
Через портал «Госуслуги»	— Регистрация происходит онлайн. — Нет необходимости уплаты госпошлины. — Можно зарегистрироваться, не находясь в регионе прописки.	— Дополнительные затраты на покупку USB-токена для получения электронной подписи, которую можно получить только при личном посещении налоговой. — Сложный процесс регистрации из-за того, что сервис не совсем понятен простым пользователям. — Долгий процесс регистрации (до 7 дней).
Через банк	— Регистрация происходит онлайн и бесплатно. — Нет необходимости уплаты госпошлины. — Можно зарегистрироваться, не находясь в регионе прописки.	— Отсутствуют.
Через МФЦ	— Нет необходимости уплаты госпошлины. — Отсутствие очередей.	— Нужно самостоятельно готовить заявление Р21001, где высока вероятность допустить ошибку. — Нельзя зарегистрироваться удаленно. — Долгий процесс регистрации (до 7 дней). — Нельзя подать уведомление на УСН.

Документы для регистрации ИП

Вот какие документы нужны для регистрации:

Паспорт и его копия. Копии страниц 2, 3, а также страница с последней отметкой о регистрации.

ИНН, если имеется. Если ИНН ранее не был присвоен, то налоговая служба присвоит его в момент регистрации статуса предпринимателя.

Заполненное заявление по форме № Р21001. О том, как заполнить это заявление, мы подробно рассказали в статье «Заявление на открытие ИП».

Уведомление на УСН. Это уведомление можно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации.

Если вы не подадите уведомление на УСН в момент регистрации ИП или в течение 30 дней после регистрации, то вы будете автоматически переведены на общую систему налогообложения — ОСН. Это означает, что вам придется платить повышенные налоги по ставке 13% на доходы физических лиц и 20% на прибыль. Кроме того, вам нужно будет подавать отчетность по другим налогам, таким как НДС и налог на имущество.

УСН — это упрощенная система налогообложения, которая предназначена для малого и среднего бизнеса. Она позволяет предпринимателям снизить налоговую нагрузку и упрощает процесс уплаты налогов. УСН предлагает два варианта:

«доходы» — уплачивается налог в размере 6% от доходов;
«доходы минус расходы» — уплачивается налог в размере 15% с разницы между доходами и расходами предприятия.

Квитанция об уплате госпошлины — 800 рублей.

Государственную пошлину оплачивать не нужно, если регистрируетесь через сервис налоговой, портал государственных услуг или сервис банка, у нотариуса или в МФЦ.

В частных случаях

Если ИП регистрирует иностранный гражданин или лицо без гражданства, необходимо предоставить копию документа, подтверждающего их право на временное или постоянное проживание в России.

Заявителям в возрасте от 14 до 18 лет также требуется один из следующих документов на выбор:

нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) на осуществление предпринимательской деятельности;
копия свидетельства о браке;
копия решения органа опеки и попечительства или суда о признании заявителя полностью дееспособным.

Далее, для тех, кто самостоятельно будет готовить документы, а не воспользуется специальными сервисами банка или налоговой, мы расскажем, как заполнить заявление P21001 и уведомление на УСН и не допустить ошибок, которые обязательно приведут к отказу в открытии ИП.

Внимание! Основная причина отказа в регистрации ИП — неправильно заполненное заявление по форме Р21001. И если регистрация ИП не состоится по каким-либо причинам, то сумма госпошлины (800 рублей) должна быть возвращена или зачтена при повторной подаче документов на регистрацию.

Основные причины отказа в регистрации ИП

Неполное или неправильно оформленное заявление на регистрацию ИП. Заявление должно быть заполнено по установленной форме и содержать все необходимые данные о предпринимателе. Ошибки в написании имени или адреса могут стать причиной отказа в регистрации. Поэтому, при подготовке заявления по форме P21001, воспользуйтесь подробной пошаговой инструкцией.
Отсутствие необходимых документов. Для регистрации ИП необходимо предоставить определенный пакет документов, включая паспорт, свидетельство ИНН и квитанцию об уплате государственной пошлины (Государственную пошлину можно не платить: если подаете документы через сервис налоговой, портал государственных услуг или сервис банка, у нотариуса или в МФЦ).
Наличие ограничений на занятие предпринимательской деятельностью. Некоторые виды деятельности могут быть ограничены или запрещены для определенных категорий граждан, например, для государственных служащих, граждан с судимостью или находящихся под следствием.
Негативные решения налоговых органов. Налоговые органы могут отказать в регистрации ИП, если у них есть основания полагать, что предприниматель планирует осуществлять незаконную или недобросовестную деятельность.

Подготавливаем заявление Р21001 на регистрацию ИП

Заполнение заявления на регистрацию ИП может быть выполнено по следующему алгоритму:

Определитесь с формой заявления: в России для регистрации ИП используется форма № Р21001. Для ручного заполнения заявление распечатывается, после чего заполняется черной или синей ручкой. Если вы планируете заполнять его на компьютере, вам потребуется другой формат: заявление заполняется на компьютере, после чего распечатывается. Все пункты формы заполняются заглавными буквами шрифтом Courier New 18 размера.

Бланк Р21001 для распечатки и заполнения вручную

Бланк Р21001 для заполнения на компьютере

Скачайте форму заявления: это можно сделать на сайте ФНС или с нашего сайта.
Правильно заполните заявление. Об этом мы очень подробно рассказали в статье «Как заполнить заявление на регистрацию ИП». Чтобы не допустить ошибок, пройдитесь по всем пунктам, указанным в статье.
Укажите свои данные: ФИО, ИНН, пол, дату и место рождения, гражданство, паспортные данные и адрес регистрации.
Выберите коды ОКВЭД: укажите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Коды ОКВЭД можно посмотреть в специальном справочнике. В нашей статье мы также рассказали, как правильно заполнить коды ОКВЭД.
Укажите способ получения документов: почтой или лично.

Обратите внимание, что на последней странице заявления фамилию, имя, отчество и подпись необходимо ставить собственноручно в присутствии налогового инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса. В противном случае документы не будут приняты.

Так выглядит правильно заполненное заявление на оформление ИП.

Образец заявления на регистрацию ИП

Подготавливаем уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП

Алгоритм заполнения уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) с момента регистрации индивидуального предпринимателя:

Получите бланк уведомления — форму № 26.2-1. Его можно скачать на сайте ФНС России или на нашем сайте.

Уведомления на УСН для распечатки и заполнения от руки

Уведомление на УСН для заполнения на компьютере

Заполните свои данные: ИНН и ФИО.
Укажите код налогового органа, в который подается уведомление.

Код налогового органа — это специальный код, который присваивается каждой налоговой инспекции в России. Чтобы узнать код налогового органа по месту вашей регистрации, вы можете воспользоваться сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте налоговой. Вам потребуется указать свой регион и населенный пункт, после чего система предоставит информацию о коде налогового органа.

В пункте «Признак налогоплательщика» поставьте цифру «1», что означает подачу уведомления при регистрации.
В пункте «Переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте цифру «2», чтобы налоговый режим вступил в силу с даты постановки на налоговый учет.
Выберите объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».

Для этого в пункте «В качестве объекта налогообложения выбрано» поставьте цифру «1», если выбираете «доходы», и цифру «2», если выбираете «доходы минус расходы».

Как уже говорилось ранее, УСН предлагает два варианта:

«доходы» — уплачивается налог в размере 6% от доходов;
«доходы минус расходы» — уплачивается налог в размере 15% с разницы между доходами и расходами предприятия.

Укажите год подачи заявления на упрощенную систему налогообложения.
В блоке «Сведения о заявителе» поставьте цифру «1», так как вы подаете заявление самостоятельно.
Укажите свой номер телефона, поставьте дату и подпишитесь.
Остальные пункты оставьте незаполненными.

Так выглядит уведомление о переходе на УСН при оформлении ИП.

Образец уведомления на УСН при регистрации ИП

Образец уведомления о переходе на УСН с объектом «доходы» с момента регистрации ИП

Отправляемся в налоговую, МФЦ или к нотариусу

Поход в налоговую

Если подаете заявление лично в налоговую — оплатите государственную пошлину — 800 рублей. Квитанцию можно сформировать и оплатить на сайте ФНС.

Подробно об оплате пошлины мы написали в статье «Госпошлина за регистрацию ИП».

Заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя подается в налоговую инспекцию по месту регистрации заявителя. Для определения того, в какой именно налоговый орган подавать документы, можно воспользоваться специальным сервисом ФНС России. Укажите в нем адрес своей регистрации, и сервис предоставит информацию о необходимой налоговой инспекции и ее адресе.

Например, в Москве регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей занимается только одна налоговая — ИФНС № 46. Она расположена по адресу: Походный проезд, дом 3, строение 2. Остальные налоговые инспекции в Москве открытием ИП не занимаются.

Затем вам необходимо отправиться в нужную налоговую инспекцию и подать все необходимые документы. Если с документами все в порядке, то в течение 3 рабочих дней вам должны поставить на учет в налоговой и присвоить статус индивидуального предпринимателя. Также вам должны выдать лист записи из ЕГРИП. Лист записи из ЕГРИП можно забрать лично или получить на электронную почту. В зависимости от того, какой способ получения листа записи из ЕГРИП вы указали в заявлении Р21001.

Аббревиатура ЕГРИП означает Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Этот реестр ведется в Российской Федерации и включает информацию обо всех предпринимателях, действующих на территории страны.

Поход в МФЦ «Мои документы»

Обратитесь в ближайший центр «Мои документы» и возьмите талон на очередь или запишитесь на прием через интернет. Когда подойдет ваша очередь передайте подготовленные документы сотруднику МФЦ. Сотрудник проверит правильность заполнения заявления и наличие всех необходимых документов.

После подачи документов вам должны выдать расписку о приеме документов, а также сообщить дату, когда можно будет подойти за листом записи из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). После получения этого документа вы становитесь индивидуальным предпринимателем и можете начинать свою деятельность.

Обратите внимание, что в некоторых регионах могут быть свои особенности регистрации ИП через МФЦ, поэтому рекомендуется предварительно уточнить информацию на сайте МФЦ вашего региона или по телефону горячей линии центра «Мои документы».

Поход к нотариусу

Выберите нотариуса, который занимается регистрацией ИП. Уточните, какие услуги он предоставляет и сколько они стоят. Далее обратитесь к нотариусу и подайте документы на регистрацию. Нотариус проверит документы и, если все в порядке, заверит их своей электронной подписью и отправит в налоговую онлайн.

Можно обратиться к любому нотариусу без привязки к месту прописки или фактическому месту пребывания. Как правило, для этого потребуется предварительная запись по телефону или на его веб-сайте.

Далее останется только ждать, когда налоговая служба зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя, и в назначенное время получить подтверждающие документы на электронную почту, указанную в форме Р21001, или у нотариуса.

Сколько времени займет регистрация ИП

Регистрация ИП занимает от 3 до 7 рабочих дней, это зависит от способа подачи документов.

Способ подачи документов	Сроки
Через налоговую инспекцию (очно и онлайн)	до 3 рабочих дней
Через банк	до 5 рабочих дней
Через нотариуса	до 5 рабочих дней
Через МФЦ	до 7 рабочих дней
Через портал «Госуслуги»	до 7 рабочих дней

Чтобы узнать о том, зарегистрировано ли физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, можно воспользоваться сервисом «Проверка статуса ИП» на сайте налоговой службы. Для получения информации необходимо ввести ИНН или фамилию, имя, отчество физического лица. Система предоставит информацию о статусе регистрации и основные данные индивидуального предпринимателя.

Печать для ИП

Наличие печати у ИП не является обязательным. Заверять все бумажные документы ИП может своей подписью. Однако для участия в тендерах и работы с крупными компаниями печать необходима. Но и печать в современном бизнесе уже заменяет электронная цифровая подпись, о которой мы уже говорили в этой статье.

Электронная подпись может быть получена бесплатно в налоговой инспекции. Для этого потребуется приобрести специальный USB-носитель, например, «Рутокен». Его можно приобрести как на маркетплейсах, так и в специализированных магазинах электроники.

Открытие расчетного счета

Наличие расчетного счета у ИП не является обязательным, однако в некоторых случаях его открытие может быть полезным.

Расчетный счет для ИП может быть полезен в следующих ситуациях:

При безналичных расчетах с партнерами и контрагентами.
При получении платежей от клиентов (особенно актуально для интернет-магазинов и сервисов).
Участие в тендерах и госзакупках.
Использование онлайн-касс и других банковских услуг.
Проведение валютных операций.

Выбор банка для открытия расчетного счета ИП зависит от индивидуальных предпочтений и потребностей предпринимателя. Некоторые факторы, которые могут повлиять на выбор банка, включают:

Тарифы и стоимость обслуживания счета. Сравните различные предложения банков, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант.
Надежность банка. Выбирайте банки с высоким рейтингом надежности, чтобы обеспечить стабильность и безопасность вашего бизнеса.
Наличие дополнительных услуг и возможностей. Некоторые банки предлагают широкий спектр услуг, таких как кредитование, инвестиционные продукты, валютный контроль и так далее.
Удобство использования онлайн-банкинга. Оцените удобство и функциональность интернет-банка и мобильного приложения банка.
Отзывы клиентов. Изучите отзывы других предпринимателей о работе с различными банками, чтобы получить представление о реальном качестве обслуживания.

Рекомендуется провести сравнительный анализ нескольких банков, прежде чем принимать решение.

Регистрация ИП в Социальном фонде России (СФР)

С 1 января 2023 года начал работу Социальный фонд России (СФР), который объединил Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Регистрация новых компаний и предпринимателей в Социальном фонде России происходит без заявлений, только на основе информации от налоговой службы или отчетов по сотрудникам. Другими словами, предпринимателям, которые нанимают сотрудников, не нужно подавать никаких заявлений в этот фонд.

О чем еще нужно знать начинающему предпринимателю на старте

Онлайн-кассы

В 2024 году индивидуальные предприниматели, осуществляющие определенные виды деятельности, должны использовать онлайн-кассы. Это включает в себя продажу товаров, предоставление услуг, выполнение работ и другие виды деятельности, регулируемые законодательством.

То есть, при продаже товаров и услуг физическим лицам — вне зависимости от формы оплаты — наличными, картой, электронными деньгами или при оплате с банковского счета — предприниматель должен выдать чек с использованием кассы. Чек может быть электронным или бумажным.

Для использования онлайн-кассы необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет обрабатывать и передавать информацию о продажах в налоговую инспекцию. Также необходимо приобрести и зарегистрировать саму онлайн-кассу, которая должна быть подключена к интернету и обеспечивать передачу данных о продажах на серверы ОФД.

Важно отметить, что использование онлайн-касс не только является обязательным, но и обеспечивает прозрачность и контроль за деятельностью предпринимателя со стороны налоговых органов.

В некоторых случаях индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы, например:

если они осуществляют деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, где нет доступа к интернету;
если они продают товары собственного производства и не используют наемных работников;
если их деятельность подпадает под перечень исключений, установленных законодательством.

Какими видами деятельности не может заниматься ИП

ИП в России не могут заниматься: банковской, страховой и биржевой деятельностью, производством и продажей алкоголя (кроме слабоалкогольного: пива, медовухи, сидра и пуаре), частной охранной деятельностью, ломбардной деятельностью, организацией и проведением азартных игр, трудоустройством граждан, производством лекарств и аутсорсингом услуг. Также существуют ограничения для ИП, занимающихся определенными видами торговли, такими как продажа оружия и средств самообороны, ядов и других опасных товаров.

Также, чтобы заниматься некоторыми видами деятельности, ИП должен получить лицензии. С полным списком видов деятельности, на которые требуются лицензии можно ознакомиться в статье 12 Федерального закона № 99-ФЗ.

Для некоторых видов деятельности, таких как производство продуктов питания, открытие кафе или оптовая торговля детскими игрушками ИП также должен получить разрешения и согласования от соответствующих органов, таких как СЭС, МЧС и экологические службы. Важно начать процесс оформления документов и получения разрешений до начала работы, чтобы избежать возможных штрафов.

Заключение

В этой инструкции мы пошагово рассказали, как будущему предпринимателю оформить ИП с нуля, какие проблемы могут возникнуть в процессе получения этого статуса и как избежать ошибок при подаче документов. Соблюдение всех требований и рекомендаций при открытии ИП позволит успешно вести предпринимательскую деятельность и избежать проблем с контролирующими органами.

Вам может быть интересно