Скопировать ссылку
Как с помощью вычета получить деньги и почему это возможно?
Налоговый вычет, про который я буду рассказывать в этой статье, относится к категории имущественных, их регламентирует статья 220 Налогового кодекса.
Налоговый вычет — это уменьшение налоговой базы, то есть суммы, с которой рассчитывается налог. С помощью вычета вы можете вернуть ранее уплаченный подоходный налог (НДФЛ) или же уменьшить налог к уплате.
Оформить налоговый вычет могут только те граждане, которые:
- проживают в РФ более 183 дней в году (для большинства россиян это простое условие);
- платят со своих доходов налог по ставке 13% (здесь немного сложнее, так как категория лиц, которые могут получить вычет, сужается).
При этом чтобы получить вычет, нужно посмотреть, с какого именно дохода вы платите налог по ставке 13%. Так, с 2021 года вернуть можно налог, уплаченный с доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам, от сдачи имущества в аренду или от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторых других доходов.
Сколько именно денег можно получить за покупку или строительство дома?
Сумма возврата зависит от того, как именно вы покупали или строили дом — на собственные накопления или в ипотеку.
Если вы купили готовый дом или построили его с нуля без использования ипотеки, то вы можете вернуть не больше 260 000 рублей, так как у данного вычета есть лимит — 2 миллиона рублей, а вернуть вы можете 13% от лимита (13% × 2 миллиона = 260 000 рублей). При этом не важно, насколько больше у вас были затраты, вычет будет рассчитываться от 2 миллионов.
Если вы использовали ипотеку, то дополнительно вы сможете получить еще 390 тысяч рублей (это максимум) за уплаченные банку проценты. Лимит вычета по уплаченным процентам по ипотеке равен 3 миллионам рублей, то есть 13% от 3 миллионов и есть 390 000 рублей. Как видно из названия, заявить к вычету можно только ту сумму процентов, которую вы фактически заплатили банку. Всю сумму долга заявить к вычету нельзя.
Но помните, что вернуть вы можете не больше той суммы, что заплатили за год в качестве налога. Имущественный вычет переносится на следующие налоговые периоды, поэтому, если сразу вы не смогли получить всю сумму возврата, вы можете «добрать» остаток через год. Конечно, если вы продолжите платить налог по ставке 13% со своего дохода.
За какие расходы можно получить деньги?
Оформить налоговый вычет и компенсировать часть затрат можно, если вы:
- купили дом;
- построили дом с нуля;
- купили участок земли для строительства дома в будущем.
Вычет за приобретение готового дома
Оформить налоговый вычет за покупку дома вы можете только в том случае, если дом жилой. Жилой дом — это тот, в котором можно прописаться или зарегистрироваться. Иные хозяйственные постройки, летние домики и строения, жилыми не признаются, значит, получить вычет по ним нельзя.
Вычет за приобретение недостроенного дома
Чтобы получить вычет необходимо приобрести именно недостроенный дом. Достроить и зарегистрировать как жилой. И только после этого можно подавать документы на оформление вычета за приобретение и за строительство.
Вычет за покупку земельного участка под ИЖС
Если вы купили участок земли под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство), то оформить вычет и включить затраты на приобретение участка вы можете только после того, как вы построите дом и оформите его жилым.
Какие еще затраты можно включить в вычет?
С помощью вычета вы можете компенсировать следующие расходы:
- Покупку отделочных и стройматериалов. Расходы на составление проектно-сметной документации. За составление дизайн-проекта деньги не вернуть.
- Затраты на услуги ремонтных или строительных бригад. Затраты на подводку к дому коммуникаций (водо- и газоснабжение, электричество и так далее).
- Затраты на покупку мебели, аксессуаров, бытовой техники и тому подобного в вычет включить нельзя.
Порядок оформления вычета
Есть два способа как можно оформить вычет и компенсировать часть затрат:
- через налоговую инспекцию по месту прописки;
- через налогового агента (работодателя).
Чтобы получить вычет через инспекцию, вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать подтверждающие документы и подать все вместе в ИФНС. Но делать это нужно только по окончании календарного года, в котором были затраты. На проверку и перечисление денег уйдет не менее 4 месяцев.
При оформлении вычета через налогового агента (работодателя) заполнять декларацию не придется, но без визита в налоговую не обойтись. Все подтверждающие документы вам нужно будет на первом этапе подать в налоговую, на втором — получить из инспекции уведомление о праве на вычет. После этого уведомление вы передадите налоговому агенту, и он перестанет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог.
Начиная с 2022 года повторно посещать налоговую для получения уведомления не потребуется. Через месяц после подачи документов на проверку ИФНС проинформирует вас о результатах поверки и самостоятельно сообщит налоговому агенту о вашем подтверждении получения вычета.
