Отправить статью или инфоповод

Как компании работать с самозанятыми

Анна Веденеева подробно анализирует вопрос сотрудничества бизнеса с самозанятыми, объясняет: каковы основные преимущества для компании, в чем разница между работой с ИП и лицами на НПД, как осуществляется учет расходов

Как компании работать с самозанятыми
Иллюстрация: baza178/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Введение статуса самозанятых значительно упрощает фрилансерам их рабочую деятельность. Однако что делать компаниям, которые с ними сотрудничают? Рассмотрим в этом материале.

Преимущества сотрудничества с самозанятыми

Когда вы сотрудничаете с лицами, выплачивающими профессиональный доход, вы соглашаетесь с определенными условиями — ваш подрядчик может не работать восьмичасовой рабочий день, он может не находиться в офисе на своем месте, а вы, в свою очередь, не платите НДФЛ и страховые взносы. Такой режим работы несет в себе следующие «плюсы»:
  1. Уменьшение расходов на организацию рабочих мест. Будущее — за удаленными сотрудниками. Это уже доказали крупные зарубежные компании, которые частично переводят штат в такой формат. Самозанятые граждане заботятся о своем рабочем месте самостоятельно.
  2. Снижение ФОТ. Во-первых, вы не платите НДФЛ (их платит сам самозанятый). Во-вторых, у вас появляется возможность сотрудничать с людьми из регионов, стоимость услуг которых значительно меньше, чем у столичных работников.
  3. Снижение выплат страховых взносов. Граждане, выплачивающие профессиональный налог, самостоятельно уплачивают страховые взносы. Это значит, что вам не нужно беспокоиться об отпусках, больничных и пенсиях.

ИП или самозанятые?


Не все виды деятельности подходят под профессиональный доход. Пока это няни, репетиторы и люди, осуществляющие уборку. Однако планируется, что в будущем добавятся и другие направления работы. Индивидуальные предприниматели в свою очередь могут заниматься почти чем угодно.

Сотрудники или самозанятые?


Когда только появилась информация о нововведении, многие работодатели решили, что это прекрасная возможность оптимизировать налоги.

Тем не менее, сэкономить, переведя сотрудников в статус самозанятых, не удастся — законом предусмотрено ограничение, по которому объектом налогообложения у таких плательщиков не являются доходы, полученные при выполнении работ или оказании услуг, если заказчиками являются те лица, которые были их работодателями менее двух лет назад.

Что нужно проверить перед сотрудничеством с самозанятыми

  1. Прежде всего вы должны проверить, действительно ли человек, с которым вы хотите заключить договор, является плательщиком налога на профессиональный доход. Сделать это можно несколькими способами — самозанятые могут предоставить справку о своем статусе, получить которую можно через приложение «Мой налог», либо вы можете проверить это самостоятельно на сайте налоговой.
  2. Определите, является ли направление деятельности, которое вы планируете осуществлять, объектом налогообложения на профессиональный доход. Сделать это вы можете, сверившись с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Сделать это необходимо до исполнения сделки.
  3. Помните, что компании и индивидуальные предприниматели могут учесть расходы при определении налоговой базы, только если граждане, выплачивающие профессиональный доход, предоставят чек, сформированный с помощью приложения «Мой налог» и указанием ИНН.
  4. Не забывайте о гражданском законодательстве. Потому что несмотря на Письмо от ФНС от 13 февраля 2019 года № СД-4-3/2440, согласно которому, самозанятыми могут быть лица от 14 лет, гражданский кодекс предусматривает ограниченную дееспособность для людей в возрасте от 14 до 18 — это значит, что для заключения с ними сделки потребуется письменное согласие от родителей.

Форма сотрудничества


Для работы с самозанятыми вам потребуется заключить договор гражданско-правового характера. В договоре обязательно нужно указать, что ваш контрагент является самозанятым, а не просто физическим лицом. Необходимо отметить в том числе, что налоги и страховые взносы он платит за себя сам, что освобождает от этой обязанности вас, согласно пункту 8 статьи 2 ФЗ 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Мы рекомендуем прописывать отдельно вышеуказанные пункты — например, в блоке «Прочие условия».
Еще один важный момент — обязательно зафиксируйте в договоре то, что самозанятый гражданин обязан оповестить вас о смене статуса заблаговременно — это обезопасит вас от ситуаций, когда подрядчик снимается с учета (это сделать достаточно просто), а вы становитесь обязанным платить за него НДФЛ и страховые взносы.

Как учитывать расходы


Если вы работаете по системе «Доходы-расходы», а при сотрудничестве с самозанятыми возникают расходы, отразите их через чеки, которые им присылают по почте или через приложение «Мой налог». Этого будет достаточно, чтобы подтвердить факт оплаты и оказания услуги. Однако очень важно проследить, чтобы чек содержал все необходимые реквизиты:
  • Наименование и дата, соответствующая времени оплаты самозанятому;
  • Личные данные (ФИО) и ИНН;
  • Информация об объекте сделки;
  • Стоимость;
  • ИНН покупателя;
  • QR-код, с помощью которого можно проверить факт сделки в системе ФНС;
  • Сведения о банке, если он был задействован;
  • Уникальный номер чека, сгенерированный в системе «Мой налог».
В целом сотрудничество с самозанятыми действительно имеет ряд преимуществ и открывает хорошие возможности как для фрилансеров, так и для работодателей, тем не менее я рекомендую при оформлении трудовых отношений подойти к вопросу договора крайне внимательно.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Подписывайтесь на наш
Подписывайтесь на наш
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать
рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает
налоги, создаст счета, заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: