Прислать статью

Как работодатель отчитывается за работников

Поделиться
0
Как работодатель отчитывается за работников
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

За работников перед государством должны отчитываться все предприниматели и организации, независимо от вида деятельности и применяемого налогового режима. Отчеты нужно отправлять в ФНС, ПФР, ФСС. Светлана Ковалевская, эксперт системы «Актион Бухгалтерия», объясняет, как нужно отчитываться работодателю и в какие сроки.

Перед налоговой

В ФНС нужно предоставлять справки о доходах 2-НДФЛ, расчеты по форме 6-НДФЛ, единые расчеты по страховым взносам.

Справка о доходах 2-НДФЛ

В справке о доходах 2-НДФЛ указывают полученные доходы, удержанный с них налог на доходы физических лиц — НДФЛ 13%, налоговые вычеты, если они были.

Справку оформляют не только на работников, оформленных по трудовому договору, но и на приглашенных по гражданско-правовым договорам специалистов.

Например, в организации есть оранжерея, поэтому она периодически приглашает садовника, чтобы тот высадил новые цветы и убрал старые. С садовником заключают договор оказания услуг, с его гонорара удерживают 13%, перечисляют в налоговую. За этого садовника организация потом предоставит в ФНС справку о доходах 2-НДФЛ.

Справки по каждому работнику сдают один раз по итогам года, не позднее 1 марта года, следующим за отчетным.

Расчет по форме 6-НДФЛ

В расчете 6-НДФЛ указывают количество людей, за которых отчитывается налоговый агент, какой доход получили эти люди, сколько налогов они заплатили. При этом доходы и удержанные налоги указывают нарастающим итогом.

В отчете 6-НДФЛ могут указать и неудержанный налог — когда работник получил зарплату не деньгами, а вещами или продуктами.

Расчет подают ежеквартально на всех работников сразу.

Отчетный период Срок сдачи отчета
1 квартал До 30 апреля
2 квартал До 31 июля
3 квартал До 31 октября
4 квартал До 1 марта следующего года


Единый расчет по страховым взносам

В единый расчет по страховым взносам вносят сведения обо всех работниках, оформленных по трудовым и гражданско-правовым договорам, и начисленных за них страховым взносам на пенсионное, медицинское, социальное страхование.

Единый расчет по страховым взносам сдают ежеквартально, как и расчет по форме 6-НДФЛ.

Отчетный период Срок сдачи отчета
1 квартал До 30 апреля
2 квартал До 31 июля
3 квартал До 31 октября
4 квартал До 1 марта следующего года


Перед Пенсионным фондом

В Пенсионный фонд нужно сдавать СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.

СЗВ-М

Сведения о застрахованных лицах — ФИО, ИНН и СНИЛС — вносят в СЗВ-М. Застрахованные лица — это работники по трудовому договору и физические лица, с которыми был заключен гражданско-правовой договор.

Страхователи сдают СЗВ-М ежемесячно до 15 числа.

СЗВ-ТД

Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица — СЗВ-ТД — подают только на людей, с которыми заключены трудовые договоры. В нем указывают когда человек поступил на работу, на какую должность, причины увольнения, реквизиты приказа о приеме на работу или увольнения.

СЗВ-ТД сдают в ПФР не позднее рабочего дня следующего за днем начала работы или увольнения. Если работника перевели или ему дали новую квалификацию, о чем внесли запись в трудовую книжку, то СЗВ-ТД подают до 15 числа следующего месяца.

  • СЗВ-СТАЖ, опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.
  • СЗВ-СТАЖ и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1 сдают вместе, раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным.
  • В СЗВ-СТАЖ пишут периоды работы застрахованных лиц, и о том, уплачены ли страховые взносы.
  • В ОДВ-1 прописывают суммы уплаченных страховых взносов.

В фонд социального страхования

В ФСС отправляют расчет 4-ФСС, заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности.

Расчет 4-ФСС

Форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения — расчет 4-ФСС — сдают по итогам квартала, четыре раза в год.

В расчете пишут количество работающих людей, сумму страховых взносов, сделанных работодателем за отчетный период нарастающим итогом.

Сроки отправки отчета зависят от формы.

Отчетный период Бумажный документ Электронный документ
1 квартал До 20 апреля До 25 апреля
Полугодие До 20 июля До 25 июля
9 месяцев До 20 октября До 25 октября
Год До 20 января До 25 января

Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности

Один раз в год до 15 апреля в ФСС нужно отправлять заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год. Субъектам малого предпринимательства копию пояснительной записки отправлять не нужно.

Этот документ нужно отправлять для того, чтобы пересчитать тарифы страховых взносов, если вдруг они изменились.

Бумажно или электронно

Отчеты за работников можно отправлять как бумажно, так и электронно. В некоторых случаях отчеты нужно отправлять строго электронно: это зависит от количества человек, за которых отчитывается работодатель.

Вид отчета Когда нужно отправлять электронно
Справки 2-НДФЛ Больше 25 человек
Расчет по форме 6-НДФЛ Больше 10 человек
Единый расчет по страховым взносам Больше 10 человек
Отчеты в ПФР Больше 25 человек
Расчет 4-ФСС Больше 25 человек

У работодателя есть два варианта для того, чтобы отправлять отчетность электронно:

  1. Первый вариант — заключить договор с оператором ЭДО и действовать через него. Удобно тем, что одной программой можно формировать и отправлять все нужные отчеты.
  2. Второй вариант — отправлять электронные документы сразу в ФНС, ПФР и ФСС, без посредников.

Чтобы взаимодействовать с ФНС нужно установить два сертификата, пользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», формировать транспортные контейнеры с зашифрованными документами.

Чтобы отправлять электронные документы в ПФР, с ним нужно заключить соглашение.

Чтобы отчитываться перед ФСС, нужно установить сертификаты и отправлять документы через специальный шлюз.

Как работодатель отчитывается за работников:

  1. Перед налоговой — об уплаченных НДФЛ и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование. Для этого сдают справки о доходах 2-НДФЛ, расчеты по форме 6-НДФЛ, единые расчеты по страховым взносам.
  2. Перед ПФР — о застрахованных лицах, стаже работы нанятых по трудовому договору работников, уплаченных страховых взносах. Для этого сдают СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж и опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1.
  3. Перед ФСС — об уплаченных за работников страховых взносах на случаи болезни, травмы, профессионального заболевания.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
3 месяца бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Бесплатная регистрация ИП/ООО: без уплаты госпошлины и визита в налоговую!
Оставить заявку на регистрацию бизнеса
Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, Политика конфиденциальности.