Как стать самозанятым в 2023 году

В нашей стране стать самозанятым можно было всегда легко, просто обеспечив себя самостоятельно работой. Нелегально, разумеется. С 2017 года появилась возможность регистрации в таком качестве. А с 2019 года введен специальный налоговый режим, благодаря которому получать доход за свою деятельность можно легально.

Изначально режим был введен экспериментально в четырех регионах, а с 2020 года распространился на все регионы. Отметим сразу, что стать самозанятыми могут и иностранные граждане, проживающие на территории России. А именно граждане государств-членов Евразийского экономического союза, это Кыргызстан, Казахстан, Армения и Республика Беларусь.

Почему государство пошло на введение нового режима? Что из себя представляет самозанятость? Кому можно, кому нужно, чем отличается от ИП? И что за профессиональный налог? Ответим на эти вопросы по порядку.

Очевидно, что для государства самозанятость однозначно оказалась выгодным нововведением. Во-первых, благодаря налоговым преференциям появилась возможность посчитать, сколько есть таких работающих в тени. Во-вторых, обложили, хоть и небольшим налогом. В-третьих, всегда есть возможность через определенное время такой налог повысить и проконтролировать уже имеющийся список спецрежимников.

Итак, для государства самозанятость однозначно оказалась выгодным нововведением. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман.

Кому подходит режим самозанятости?

Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Кроме налога многих останавливала необходимость вести бухучет, сдавать отчетность, вести кассу — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант.

Режим самозанятости полезен для начинающих предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.

Самозанятость идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Режим подходит для таксистов, гидов, скульпторов и репетиторов. Хорош он и для тех, кто сдает в аренду недвижимость, если арендная плата не превышает 200 000 рублей в месяц.

Что собой представляет самозанятость?

Понятие «самозанятый» хоть и прижилось в обиходе, но официально в законах не фигурирует. Самозанятый — это не физлицо, обладающее особым статусом, как, например, ИП, а физлицо, применяющее специальный налоговый режим на профессиональную деятельность (НПД). При этом данное физлицо может быть как зарегистрировано в качестве ИП, так и нет.

Налоговый кодекс обозначил самозанятых как физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП и осуществляющих деятельность по оказанию услуг при отсутствии наемных работников.

Если коротко, то это хорошая альтернатива ИП. Процесс регистрации проходит быстрее и проще, налоги ниже, не нужно терять времени на отчетность, не требуется устанавливать кассы, и даже социальные страховые взносы платить не обязательно. Налоговая ставка составляет всего 4% для работы у физических лиц и 6% у юридических лиц и ИП. Оплата налогов производится ежемесячно до 25 числа и только при наличии доходов.

Кто может стать самозанятым?

• лицо, достигшее 16 лет;
• ИП или физлицо, не зарегистрированное в качестве ИП;
• физлицо, ведущее деятельность, не подпадающую под ограничение к режиму НПД;
• у физлица не должно быть наемных работников.

Когда нельзя применять режим самозанятости?

• если годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей;
• если вы имеете наемных работников;
• если деятельность связана с добычей ресурсов, реализацией подакцизной продукции и перепродажей товаров.

«Плюсы» режима самозанятости

1. Официальный статус и задокументированные доходы. Наличие официально подтвержденного дохода может пригодиться при получении кредита или ипотеки, оформлении визы и в некоторых других ситуациях. Самозанятость — это самый простой и доступный способ официально подтвердить свои доходы.
2. Отсутствие отчетности. Самозанятый не должен заполнять декларации и разбираться со всеми сложностями различных вариантов налогообложения. Ему предоставляется предельно простая схема работы с ежемесячной уплатой достаточно скромных налоговых взносов с профессионального дохода.
3. Не требуется устанавливать кассовый аппарат. Для работы не требуется даже онлайн-касса. Обычно чеки пересылаются клиенту через интернет или распечатываются при помощи самого обычного принтера.
4. Низкие налоговые ставки. Ставки составляют всего 4% для работы с физлицами и 6% для работы с юрлицами и ИП. При этом они зафиксированы на этом уровне на 10 лет (то есть до 1 января 2029 года).
5. Не обязательно платить страховые взносы. Обязательное пенсионное страхование можно не оплачивать, но при этом деятельность не будет засчитываться в качестве трудового стажа. При этом медицинская страховка сохраняется, поскольку часть уплачиваемых налогов идет в фонд ОМС.

Можно ли совмещать виды деятельности по НДП? Можно ли работать по найму и быть самозанятым? Совмещать самозанятость и ИП?

Да, да и да. Все можно.

1. Допускается одновременное наличие нескольких источников дохода, при условии, что все они соответствуют описанным выше требованиям. Человек может параллельно зарабатывать на своем блоге в интернете, заниматься репетиторской деятельностью и вязать шапочки из шерсти.
2. Можно совмещать самозанятость с работой по найму. Если человек оформляет самозанятость при наличии официального трудоустройства, налоги будут считаться отдельно. Он, как и раньше, будет выплачивать 13% НДФЛ с заработной платы, а со своих дополнительных доходов — 4% как самозанятый. Важным преимуществом в данном случае является отсутствие каких-либо ограничений на пересечение видов деятельности. То есть человек может самостоятельно предоставлять услуги в той же сфере, в которой работает по найму.
3. Можно оформить ИП и самозанятость одновременно. Можно перейти на НПД, снявшись при этом с учета по другим налоговым режимам (если нет наемных рабочих и соблюдаются необходимые условия), не отказываясь от статуса ИП.
4. Можно сотрудничать с работником по договору? У самозанятого гражданина не может быть наемных работников, но есть возможность оформить гражданско-правовой договор. Это может быть договор на подряд или оказание услуг в любой нужной сфере.

После перечисления огромного количества плюсов остался главный вопрос.

Как стать самозанятым?

Еще одним несомненным «плюсом» режима является его простая регистрация через интернет, без визита в инспекцию. Оформить самозанятость можно в режиме онлайн на сайте ФНС либо через свой банк, если он предоставляет соответствующую услугу.

В отличие от оформления ИП, не требуется собирать большое количество бумаг. Независимо от выбранного способа регистрации, достаточно паспорта (а точнее, отсканированных копий его основных страниц) и фотографии, сделанной при помощи телефона.

Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов:

• специального мобильного приложения «Мой налог»;
• кабинета налогоплательщика на сайте ФНС;
• на портале Гослуги.

Однако проще всего использовать все же мобильное приложение «Мой налог».

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

Если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг, копии паспорта и фотографии физлица не требуются.

Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Могут ли отказать в регистрации?

Да, инспекция вправе отказать в постановке на учет, если выявятся противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Как видите, и с регистрацией все просто. И «плюсов» много. Особенно по налогам и обязательным взносам.

«Минусы» применения режима самозанятости

Главный «минус» — не засчитывается трудовой стаж. В большинстве случаев самозанятые предпочитают воспользоваться своим правом отказа от уплаты социальных взносов, вследствие чего работают без учета трудового стажа. Это означает, что человек сможет выйти на пенсию гораздо позже, да и ее размер будет небольшим. Поэтому о пенсионных накоплениях нужно заботиться самостоятельно.

Второй «минус» — ограничен режим совмещения НПД с иными формами налогообложения. Несмотря на то, что самозанятость можно оформить, не закрывая ИП, работать одновременно с несколькими вариантами налогообложения нельзя. Прежде чем перейти на НПД, необходимо сняться с учета в качестве налогоплательщика в других режимах.

Третий «минус» — невозможно нанимать работников по трудовому договору. Если такая необходимость возникает, нужно регистрировать ИП либо работать с сотрудниками по гражданско-правовому договору.

Четвертый «минус» — ограничено сотрудничество с бывшим или действующим работодателем в течение двух лет после увольнения.

Пятый «минус» — могут возникнуть сложности с получением кредита. Для банка самозанятый выглядит не самым надежным заемщиком, поэтому кредит получить несколько сложнее, да и условия часто оказываются не самыми лучшими.

Ну, и напоследок — нет социальных гарантий и пособий. Самозанятый не может взять оплачиваемый отпуск или больничный, у него нет ДМС, премий.

И все же нельзя сказать, что все плохо. Индивидуальный предприниматель тоже не может многого себе позволить. А физлица и подавно.

И потом, это ведь ваш личный выбор. Значит и риски ваши.

Надеюсь, информация поможет вам в принятии решения.