Откуда берется кассовый разрыв и как его пережить

Знакомьтесь с Ваней. У него интернет-магазин + шоурум по продаже телефонов из Китая. Закупает на alibaba.com, продает в Санкт-Петербурге и делает доставку по России. Зарабатывает 30-40 % с одного телефона.

Ваня может попасть в кассовый разрыв множеством способов. Но для удобства я разбила их на две категории. В одном случае после кассового разрыва, денег у компании реально не будет. Во втором деньги будут. Но только на бумаге.

В общем, смотрите сами.

Ваня собрал много предзаказов на новую модель телефона, в кассе появились деньги. Он решил побаловать себя и купил мощный ноутбук Apple за 200 000. Потом он закупил партию телефонов из Китая. Выплатил зарплату продавцам, продлил аренду склада и офиса, вложился в рекламу. Денег не осталось. А еще нужно заплатить за доставку телефонов водителям и курьерам, которые потом буду доставлять телефоны. Ваня этого не учел — ноутбук придется продавать.

Выход: нужно различать деньги бизнеса и свои деньги. Для этого вычитать все расходы, считать чистую прибыль — и уже потом тратить на себя.

Если произошло: продавать вещь, которую не смогли себе позволить. Это лучше, чем взять кредит или не выполнить обязательства.

Почти то же самое, что и в первом пункте, только деньги мы тратили не на себя. Все так же Ваня получает предоплаты за телефоны. Закупает их, выплачивает зарплату, аренду, логистику, про себя тоже не забывает. У него остается еще 50 000.

Он решает купить новую мебель в офис на 30 000 + поощрить менеджеров премией в 20 000. Но через пару дней на почту приходит напоминание о продлении аттестации телефонов. Потому что торговать зарубежной электроникой без специальной маркировки нельзя. На год аттестация стоит 25 000 рублей. Недорого, но деньги Ване брать откуда? Он забыл про этот расход и все раздал.

Ваня слишком много работает. Кроме аттестации он забывает продлить контракт с рекламным агентством, которое приводит компании 50 % клиентов. Контракт истекает через неделю, продлить его стоит 120 000 рублей. Вот эти деньги и правда уже негде брать.

Ну, или самая тяжелая версия. Клиент внес предоплату за телефоны, эти деньги потратили на раздачу старых долгов. Клиент ждет телефон, телефона нет. Думали обойдется, теперь у Вани злой клиент и повестка в суд.

Выход: вести платежный календарь. В него вносить все необходимые траты на неделю/месяц/год вперед. Создать фонды под разные расходы, и откладывать деньги заранее.

Если произошло: посмотреть, за счет чего мы можем сократить расходы прямо сейчас. Что можем продать, без чего можем обойтись. Взять отсрочку платежей, постараться не прибегать к кредитам.

Это такие ситуации, от которых никто не застрахован. Избежать их очень сложно, только подстраховаться. Ну, например, у Вани на складе не стоят камеры и редко проходит инвентаризация — продавцы воруют. Кассовый разрыв обеспечен. Либо грузовик, который доставлял телефоны от Вани клиентам в Москву, перевернулся. Телефоны разбились, страховку Ваня не оплачивал. Продаж не будет, денег бизнесу не хватит.

Ну вот еще. Телефоны лежали на складе. Никто не заметил, что после дождя с крыши подтекает. За ночь телефоны намокли, не включаются. Нужно ремонтировать, продавать с уценкой или списывать. Бизнесу снова не хватает денег.

Выход: продумать, какие форс-мажоры могут сопровождать ваш товар. Поставить камеры, инспектировать склад, декларировать груз, оплачивать страховку. Подстраховаться. Заранее создать подушку безопасности под эти расходы. Откладывать понемногу каждый месяц легче, чем вынуть разом большую сумму.

Если произошло: смириться и сделать выводы.

Ваня последовал советам из предыдущей части. Он правильно распределяет деньги старается избегать кассовых разрывов. Дела идут хорошо, бизнес растет — и он решает выйти на оптовых клиентов. Теперь он поставляет телефоны в салоны связи. Но кассовые разрывы подстерегают его и здесь.

Большинство крупных фирм работают по постоплате. То есть сначала вы отгружаете товар, потом его продают, и уже после вы получаете деньги. В мае Ваня подписал контракт на поставку телефонов в магазин. Он получит деньги через два месяца — в июле. Сейчас сумма поставки заморожена в дебиторской задолженности.

Платить зарплату, аренду, рекламу, налоги и другие расходы Ване придется из своего кармана. Если у бизнеса нет достаточных накоплений и резервного фонда — он улетит в кассовый разрыв. А если федеральная сеть долго не будет отдавать деньги, то дебиторка станет проблемной, и тогда Ване придется ее выбивать и таскаться по судам.

Выход: старайтесь, чтобы вам всегда платили прежде, чем вы сами должны будете заплатить. Попросите рассрочку у поставщиков и предоплату у покупателей.

Совет: легче жить компаниям, у которых много мелких операций. Поддерживайте постоянные обороты на расчетном счете. Если нет постоянного притока средств, то и распределять их становится очень сложно. Даже одна незначительная трата может вогнать предпринимателя в долги.

Ваня заключает контракт с салоном связи. По проверенной схеме заказывает товар из Китая, но тот застревает на таможне. Теперь у нас обратная ситуация. Клиент готов платить, но телефонов нет, а деньги на них потрачены. Никто не отменяет Ване обязательные платежи, которые он рискует просрочить из-за задержки.

Выход: такой же, как в случае с форс-мажорами. Продумать весь путь товара и попытаться предугадать все трудности.

Если произошло: связываться с таможней и как можно быстрей решать форс-мажор. Передоговариваться с поставщиком, искать дополнительные источники финансирования

Кассовый разрыв не смертелен — это рабочая ситуация. Вы можете перекрыть его овердрафтом, занять деньги в банке или попросить отсрочку. Но эти варианты съедают маржу, лишают прибыли и портят репутацию. Прибегайте к ним в самом крайнем случае.

Чтобы разрывов не возникало, следуйте простым правилам: