Скопировать ссылку
С развитием цифровых технологий жизнь обывателей кардинально изменилась, не обошли стороной эти нововведения и экономическую сферу. Появилось большое количество различных виртуальных валют, называемых криптовалютами. К их числу можно отнести Биткойн, Эфириум, Эфириум-Классик, Лайткоин, Риппл и другие. На сегодняшний день в цифровом мире насчитывается более 500 видов криптовалют.
Под криптовалютой понимают цифровые валюты, созданные на базе технологий блокчейна (технологии распределительной сети), в свою очередь, эти валюты не эмитируются центральными банками государств, не прикреплены к официальным валютам, передаются и сохраняются в электронном виде, а также добровольно принимаются участниками рынка в качестве средства платежа.
Виртуальные валюты, безусловно, ускоряют и значительно упрощают расчеты, исключая их них такие привычные и традиционные финансовые институты, что, конечно, не может не сказаться на их бизнес-моделях. Уже не требует доказательств тот факт, что через короткий промежуток времени блокчейн-технология кардинально изменит экономическую отрасль и станет основной инфраструктурой финансов.
Однако, не следует путать криптовалюту и электронные деньги. Последние представляют собой лишь электронное воплощение реальных денежных средств, внесенных на конкретный банковский счет. Криптовалюта же выпускается в сети и абсолютно никак не связана ни с одной из государственных валютных систем, она, по сути, является лишь записью, которой единый реестр учитывает принадлежность монет конкретному адресу в сети.
Экономическая суть, концепция и правовой статус криптовалюты в настоящее время выступают предметом довольно жарких дискуссий среди российских экспертов, всех волнует появление и популярность данного финансового инструмента, являющегося принципиально новым веянием как для мира в целом, так и для нашего государства в частности.
Порождаются вопросы по поводу становления новой валюты, ее законодательной регламентации, ликвидности и рентабельности как объекта инвестиций и потенциальной возможности заменить легальную валюту.
По данным экспертов аналитического кредитного рейтингового агентства, вложения в виртуальные валюты российскими резидентами составляют порядка 7,5-14 миллиарда долларов США.
Первой страной, узаконившей криптовалюты, стала Япония. В США, Гонконге и Сингапуре они восприняты как новый финансовый инструмент, в ряде стран Евросоюза к криптовалюте пока относятся настороженно, и она не получила закрепления своего статуса на законодательном уровне. Однако, в таких странах как Бангладеш, Боливия и Эквадор оборот криптовалют запрещен на законодательном уровне.
По причине отсутствия в российском законодательстве норм, регламентирующих правовой статус криптовалют, а также отсутствие прямого запрета на их использование, в правовой действительности порождается ряд правоприменительных проблем, ведь с появлением новой валюты возникли криминальные угрозы экономической безопасности страны, связанные с проникновением иностранного криминального капитала в национальную экономику с последующим его выводом из юрисдикции России как раз с помощью криптовалют. Еще одной из ключевых особенностей использования криптовалют является анонимность лиц, их использующих, кроме того, криптовалюта не требует ведения специальной отчетной документации.
Почти все из существующих на сегодняшний день криптовалют пользуются технологией блокчейн, заключающейся в использовании так называемой распределительной сети. Выделяется три типа сетей: централизованная, децентрализованная и распределительная. Однако, если централизованная и децентрализованная сети являются привычными и классическими сетями для экономики, то распределительная является новшеством.
Смысл работы централизованной сети заключается в наличии центрального контрагента, через которого проходят все операции и транзакции, потоки финансовых ресурсов и информации. Алгоритм работы децентрализованной сети характеризуется разветвленной структурой, состоящей из нескольких крупных узлов и центральных контрагентов, необходимых для работы с региональными контрагентами.
В отличие от вышепоименованных сетей, для распределительной характерно отсутствие посредников и централизованных агентов, исчезает иерархия между участниками, появляется их анонимность, и все контрагенты становятся равными, таким образом, под блокчейном понимается выстроенная из блоков цепочка транзакций. Однако необходимо отметить явный «плюс» системы блокчейн, ведь благодаря тому что технология применима при хранении данных о финансовых операциях, юридических обязательствах и правах собственности, она обеспечивает прозрачность данных и доступность к их ознакомлению.
Однако внедрение криптовалюты в криминальные схемы, предназначенные для сокрытия преступных доходов, существенно затруднит процесс доказывания совершения преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ). В первую очередь это связано с тем, что отслеживание движения денежных средств, являющихся доходами, полученными от преступной деятельности, переведенных в криптовалюту, не представляется возможным, ведь такие доходы обладают высокой степенью анонимности. Возможность бесконтрольно переводить преступные доходы за рубеж с целью их дальнейшего обналичивания, служит предпосылкой к высокому риску вовлечения криптовалют в схемы «отмывания» преступных доходов.
Преступниками стали активно использоваться программы для виртуальных валют, так называемые «миксеры». Такие сервисы являются анонимайзерами и обеспечивают сокрытие цепочки операций в цепочке блоков путем привязывания всех операций к одному биткойн-адресу.
Использование «миксеров» чрезвычайно затрудняет привязку конкретных виртуальных денег к конкретной операции, поскольку происходит смешивание одной операции с операциями других пользователей таким образом, что становится неясно, кому пользователь направляет денежные средства.
Безусловно, децентрализованность сети Биткойн привлекательна для профессиональных легализаторов; необходимо принимать во внимание тот факт, что технологии легализации преступных доходов совершенствуются с каждым днем. Легализаторами усложняются процессы выявления, раскрытия и расследования преступных схем и систем вывода и обналичивания денежных средств.
Сложившаяся ситуация свидетельствует об острой необходимости законодательного урегулирования правового статуса и обращения криптовалют путем принятия соответствующего федерального закона. Первые шаги по подготовке отечественной правовой системы к принятию Федерального закона «О цифровых финансовых активах» активно предпринимаются законодателем. Так, с 1 октября 2019 года нас ждет ряд изменений в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее — ГК РФ), в частности, новым объектом гражданских прав будут выступать цифровые права.
Теперь в Гражданском кодексе будет дано понятие цифровых прав, а также появится новое правило об «электронных» сделках. Указанные нормы будут применяться к правоотношениям, возникшим после 1 октября 2019 года.
Цель настоящих изменений заключается в необходимости подготовки ГК РФ к дальнейшему принятию законов о цифровых финансовых активах (в частности, криптовалюте и токенах) и краудфандинге (привлечении инвестиций через электронные площадки). В настоящее время указанные законопроекты ждут второго чтения.
Однако, учитывая сложности, связанные с контролем за финансовыми операциями по переводу легальной валюты в криптовалюту, представляется необходимым закрепить статус криптовалюты в УК РФ и антилегализационном законодательстве, для чего необходимо качественное научно-методическое и информационное обеспечение по данной проблеме.
