Прислать статью

3-НДФЛ для ИП за 2020 год: новая форма и образец заполнения

Поделиться
0
3-НДФЛ для ИП за 2020 год: новая форма и образец заполнения
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Начинается 2021 год, и скоро индивидуальным предпринимателям необходимо будет сдавать 3-НДФЛ. В этой статье вы найдете всю необходимую информацию для своевременной сдачи отчетности и уплаты данного налога.

Содержание
Скрыть
Показать

В каком случае ИП нужно сдавать 3-НДФЛ


В первой половине нового года представить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год должны индивидуальные предприниматели, если:
  • ведут свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО);
  • совмещали ЕНВД и ОСНО;
  • какой-то отрезок года вели свою деятельность на иной системе налогообложения, а затем перешли на ОСНО;
  • находятся на ОСНО, но не вели свою деятельность в течение 2020 года. В таком случае необходимо все равно предоставить нулевую декларацию в налоговую.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Форма 3-НДФЛ в 2021 году


Утвержденным приказом ФНС были внесены изменения в форму 3-НДФЛ, которые вступили в силу с 1 января 2021 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ можно по ссылке.

Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:
  • К разделу 1 добавилось приложение «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Ранее данное заявление подавалось отдельно, а теперь его можно заполнить прямо в декларации. Данный лист могут заполнять все граждане, кто хочет вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
  • Появилась страница расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по пункту 7 статьи 227 НК РФ». Здесь указываются доходы, полученные от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцы. Данный лист необходимо заполнять нотариусам, адвокатам и ИП.
  • Появились изменения в Разделе 1. Теперь он делится на два подраздела, где разделяется налог для уплаты или возврата пункта 7 статьи 227 НК РФ.
  • Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Как и что заполнять в форме 3-НДФЛ для ИП


Заполнить декларацию можно несколькими способами:
  • Ручным способом.
  • На сайте ФНС в режиме онлайн в личном кабинете ИП.
  • Поручить налоговым специалистам онлайн-сервиса «Моё дело».
Физические лица, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, должны обязательно заполнить в форме 3-НДФЛ следующее:
  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 3.
Сразу стоит отметить, что декларацию заполнять нужно с конца. То есть первым делом заполняется приложение 3, потом разделы 1 и 2, а только после всего этого заполняется лист с персональными данными гражданина.

В форме предприниматель должен указать сведения о полученных доходах от деятельности ИП, примененных вычетах, уплаченных авансах и удержанных по НДФЛ суммы налогов.

Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Если предприниматель собирается сделать дополнительно социальные и имущественные вычеты, то для этого ему необходимо заполнить соответствующие приложения и приложить их к общему пакету документов.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году



Скачать образец 3-НДФЛ для ИП можно по ссылке.

Как подать декларацию


Подача декларации может осуществляться несколькими способами:
  • лично в местный налоговый орган. Один экземпляр отдается налоговому инспектору, второй остается при себе;
  • через представителя. Для этого необходимо дополнительно предоставить нотариальную доверенность;
  • по почте. Сотрудники делают опись декларации в двух экземплярах. Первую отправляют в налоговую, а вторую отдают предпринимателю со специальными отметками;
  • через онлайн-сервис ФНС. Для этого способа обязательно нужно иметь усиленную электронную подпись;
  • в электронном виде. Для этого необходимо воспользоваться сервисом «Моё дело».
Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Сроки подачи


Налогоплательщики, занимающиеся предпринимательской деятельностью в качестве ИП и получившие доход в 2020 году, с которого налоговым агентом не был удержан налог, должны отчитаться перед ФНС в период с 1 января по 30 апреля 2021 года. Налог уплачивается до 15 июля 2021 года включительно.

Напомним, что с 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ поменялся. Теперь предприниматели должны самостоятельно рассчитывать авансы по итогам каждого квартала и затем перечислять необходимую сумму в налоговую. Платежи распределены на четыре части: первый аванс выплачивается до 25 апреля, второй — до 25 июля, третий — до 25 октября и четвертый до 15 июля 2021 года.

Автоматически рассчитать авансовые платежи вам поможет онлайн-сервис «Моё дело». Он упростит данную процедуру и будет всегда напоминать о датах платежей за каждый квартал. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Какие предусмотрены штрафы


По статье 119 НК РФ налоговые инспекторы имеют право оштрафовать ИП, если декларация будет сдана не вовремя.

Размер штрафа составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет одну тысячу рублей — максимальный штраф доходит до 30 процентов от суммы налога.

К примеру, если ИП просрочил срок сдачи декларации на два месяца, то размер штрафа будет составлять десять процентов от суммы НДФЛ.

Обращаем ваше внимание, что для подготовки и сдачи любой отчетности, в том числе и для 3-НДФЛ для ИП, вы без проблем можете воспользоваться онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Заключение


Таким образом, сдавать декларацию 3-НДФЛ рекомендуется вовремя, чтобы не получить штраф и дополнительные расходы для бизнеса. Также не нужно пытаться снизить доход в подаваемой декларации, так как налоговики запрашивают данные у банков по счету ИП и сравнивают все заявленные цифры.

Скачать новую форму 3-НДФЛ можно по ссылке.

Скачать образец 3-НДФЛ для ИП можно по ссылке.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
3 месяца бесплатно :)
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Специалист интернет-бухгалтерии «Моё дело»
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Онлайн-помощник
Хочу попробовать.
Нет, спасибо!
Свернуть
Оставить заявку на регистрацию
Быстрая регистрация вашего бизнеса,
бесплатно и без визитов в налоговую!
Что вы хотите зарегистрировать?
Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, Политика конфиденциальности.