Скопировать ссылку
Чтобы сэкономить, компании ищут подрядчиков для выполнения некоторых работ. Зачастую эти работы выполняет ИП без сотрудников, то есть специалист, который был самозанятым или фрилансером, а потом зарегистрировал ИП.
Сотрудничество ИП и ООО может проходить без всяких эксцессов, если обе стороны довольны друг другом. Никакие инстанции не будут вмешиваться в их отношения до тех пор, пока одна из сторон не нарушит какие-нибудь законодательные требования.
Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
По личному опыту знаю, что можно работать несколько лет с ООО без договора, выставляя счета и предоставляя закрывающие документы. Возможно, это чистая случайность, благоприятное стечение обстоятельств, исключение из правил. Но я в качестве индивидуального предпринимателя работала с ООО в течение трех с половиной лет именно на таких условиях. Никаких проблем не возникало, и только сейчас я узнала, что ООО есть чего бояться в процессе сотрудничества с ИП.
Есть три проблемы, о которых нужно знать не только ООО, но и ИП, чтобы не подставлять друг друга.
1. Договор между ООО и ИП могут признать трудовым
Обычно сотрудничество начинается с договора. Если компания планомерно не проводит политику перевода всех своих сотрудников на ИП, на чем, собственно, многие и проваливаются, то все равно нужно серьезно подойти к составлению договора.
В нем ничего не должно напоминать о том, что:
- ИП выполняет должностные обязанности;
- получает за это постоянное вознаграждение, которое больше похоже на заработную плату;
- соблюдает трудовой распорядок дня, утвержденный компанией;
- работает на территории компании и использует ее ресурсы для выполнения работ.
Это основные ошибки, которые допускают при составлении договора и на которые может обратить внимание налоговая в случае проверки.
Если такие нарушения будут обнаружены, то ООО придется выплатить штрафы и пени, ей доначислят налоги и обяжут выплатить взносы.
ИП тоже сухим из воды не выйдет и будет платить штрафы. Под угрозой оказываются те предприниматели, которые работают с одним крупным клиентом и получают ежемесячно одну и ту же сумму. Это самые слабые места.
Что делать ООО?
- Грамотно составлять договоры;
- Четко прописывать ТЗ;
- Не считать подрядчиков своими сотрудниками, пытаясь взять их работу под неусыпный контроль.
Что делать ИП?
- Сотрудничать с разными проектами;
- Постараться, чтобы оплата поступала в разное время и разными суммами.
2. Заподозрят в обналичивании денег
Финмониторинг следит за обналичиванием денег. Если компания попадет под подозрение в том, что сотрудничество с ИП больше похоже на обналичивание, то свою правоту придется доказывать в суде.
Противоправное обналичивание — деятельность компании, которая переводит со своих счетов денежные средства на счета фиктивных предприятий, чтобы затем обналичить через банковские чеки или переводом на банковские карты и вернуть назад руководителю компании. Контрагент получает процент от этой сделки.
Главная черта этой деятельности — отсутствие реального оказания услуг или поставки товаров. Вместо них покупатель получает собственные деньги.
Особенно трудно доказать, что обналичивания не было, если оказываются услуги. Например, ИП консультирует ООО по вопросам налаживания бизнес-процессов. Подтвердить, что данная услуга действительно была оказана, достаточно сложно.
Поэтому чтобы не вызвать подозрений у налоговой, нужно не только в счетах и закрывающих документах прописывать подробно, какие услуги были оказаны, но и сохранять подтверждающие документы, видео- и аудиозаписи.
Например, если ИП создает для ООО контент: пишет статьи, ведет группы в соцсетях и тому подобное — то в закрывающих документах и приложениях к договору можно указать ссылки на размещенный контент или скопировать созданный контент целиком.
Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!
Что делать ООО?
В счетах и актах подробно описывать, по каким договорам и какие услуги были оказаны, какая продукция закуплена.
Что делать ИП?
Не снимать все деньги, которые пришли по счету, за один раз. Это выглядит подозрительно.
3. Заставят платить НДФЛ, если у ИП в ЕГРИП нет того вида деятельности, по которому получен доход
О том, что будет указано в ЕГРИП, предприниматель должен позаботиться на этапе регистрации, чтобы затем грамотно указывать в документах тот вид деятельности, которым занимается.
Например, предприниматель начал консультировать компании по вопросам коммерческой деятельности и управления. Однако в ЕГРИП такого вида деятельности у него не указано. Если налоговая обнаружит это, когда будет проверять Книгу учета доходов и расходов, то ИП ожидают штрафы и блокировка счета.
В ноябре 2017 года Минфин разъяснил, как должны осуществляться расчеты налогов, если в ЕГРИП нет указанного в договоре или счете ОКВЭД. ИП должен заплатить НДФЛ.
Но если ИП получил доход от организации, то она и должна удерживать НДФЛ с перечисленных сумм. Налоговая может оштрафовать ООО на 20 % от неудержанной суммы и потребовать сдачи справки 2-НДФЛ на ИП.
Что делать ООО?
Перед заключением договора выяснить, какие виды деятельности имеет право осуществлять ИП.
Что делать ИП?
Во время регистрации выбрать все ОКВЭД, по которым он планирует работать. Если виды деятельности меняются, то нужно сразу внести их в единый реестр.
– бывшие работники компании;
- родственники руководителей компании;
- «храненящие договора и т.д.» на территории заказчика;
- сдача с отчетности в налоговые органы с одних IP адресов.
В общем все, что свидетельствует о едином центре принятия решений.
Чем это грозит? В статье правильно написано про НДФЛ для ИП, для «заказчика» грозит выплата всех «социальных налогов штрафов и пеней», а так же – увеличение налоговой базы по налогу на прибыль (на сумму сделок и ИП), штраф за несвоевременную подачу декларации и пеня. Итого всех налогов может набраться до 40% от сделки.