Отправить статью

Что лучше для кафе — ИП или ООО

В статье дадим рекомендации по выбору между ИП и ООО для кафе. Сначала расскажем о санкциях за незаконное предпринимательство без регистрации, а затем сравним эти организационно-правовые формах для бизнеса в общепите.

Что лучше для кафе — ИП или ООО
Фото: Hinterhaus Productions

Первым этапом регистрации кафе или ресторана станет определение организационно-правовой формы собственности для бизнеса. От этого решения зависит схема налогообложения, распределение прибыли, налоговых льгот, а также и другие детали работы будущего заведения. По Гражданскому кодексу РФ существует несколько вариантов, но только два из них (ИП и ООО) по праву можно назвать наиболее выгодными для ведения малого бизнеса, в том числе и для того, чтобы открыть заведение общепита.

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП или ООО можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор от Тинькофф Банка. Сервиса подготовит заявление, подберет выгодную систему налогообложения и отправит документы в налоговую — онлайн. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробное по ссылкам:

Ответственность за деятельность без оформления

Важно понимать, что если начинающий предприниматель хочет открыть бар, кафе, столовую или ресторан, то это дело требуется узаконить, иначе будущего у такого нелегального бизнеса не предвидится. А сам предприниматель рискует репутацией заведения, получением штрафов и даже уголовной ответственностью.

Поэтому нужно сразу решить, какую организационно-правовой статус выбрать для будущего заведения.

ИП

Зарегистрировать ИП не сложно, для этого потребуется только три документа:

  1. заявление на регистрацию ИП;
  2. квитанция об уплате госпошлины (при регистрации ИП через сервис-регистратор Тинькофф Банка госпошлину платить не нужно);
  3. паспорт.

Из минусов: владелец заведения рискует потерять бизнес, так как ИП отвечает своим имуществом за долги перед кредиторами. То есть, если условная кофейня или бар будет работать в убыток и предприниматель кому-то задолжает, то его могут привлечь к ответственности в виде ареста имущества для выплаты долгов.

В случае с ООО ситуация другая, там юрлицо отвечает за по долгам только уставным капиталом, который может составлять 10 тысяч рублей.

Выбор режима налогообложения

Для предпринимателей из сферы общепита есть 3 системы налогообложения: общая (ОСН), упрощенная (УСН) и патент (ПСН).

При выборе патента предпринимателю нужно вести только налоговый учет, то есть заполнять «Книгу доходов и расходов», в которой фиксируются суммы доходов. В таких режимах налоговую расходы не интересуют. Доходы же учитываются кассовым методом. Это значит, что любые поступления на расчетный счет ИП от покупателя, считается доходом.

Таблица — выбор системы налогообложения для ИП


Система налогообложения Размер налога
ОСН 13%
УСН 6%
5–15%
ПСН 6%

Выбирать налоговую систему лучше заранее, оценив перед этим ее «плюсы» и «минусы». Кстати, при регистрации ИП через сервис-регистратор Тинькофф Банка сотрудники сервиса подберут выгодную вашему предприятию систему налогообложения бесплатно.

ООО

Регистрировать такую форму ведения бизнеса в разы сложнее, чем ИП.

Для того, чтобы зарегистрировать ООО, необходимо подать четыре вида документов:

  1. Заявление о регистрации ООО.
  2. Решение о создании ООО.
  3. Устав ООО либо другой учредительный документ, который оформлен надлежащим образом.
  4. Квитанцию об уплате госпошлины (при регистрации ООО через сервис-регистратор Тинькофф Банка госпошлину платить не нужно).

Помимо этого, предприниматель обязан внести взнос в уставный капитал организации — минимум 10 тысяч рублей в течении 4 месяцев.

Главным плюсом ООО считается материальная ответственность по обязательствам. Если, например, кофейня или бар будет работать «в минус» и ООО окажется в долгах, учредитель будет отвечать только в пределах того имущества (уставного капитала), которое принадлежит бизнесу, поэтому потерять имущество, если оно не внесено на баланс ООО, практически невозможно.

Выбор режима налогообложения

Если же говорить об ООО, то тут владельцу ресторана, кафе, бара или другого общепита нужно будет вести как налоговый, так и бухгалтерский учет. Главной сложностью станет формирование регистров бухгалтерского учета, их также часто называют «проводками». Их нужно выполнять для каждой хозяйственной операции:

  • покупка товара у поставщика;
  • продажа товара;
  • выплата заработной платы;
  • уплата налогов;
  • начисление и расчет налогов.

К любому факту хозяйственной деятельности необходимо составлять реестры и отражать их в соответствующих отчетах. Также сдается еще бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В нем содержатся главные показатели бизнеса на 31 декабря:

  • количество средств в остатках, какую сумму должны покупатели;
  • состояние активов: оборудование и имущество для ведения бизнеса;
  • вся информация об источниках дохода и задолженности.

Часто возникают случаи, когда может появиться дебиторская задолженность. К примеру, ресторатор что-то получил от поставщика, но пока за это не заплатил — такая информация содержится в пассиве баланса. Подобная информация должна быть в составе бухгалтерского учета, поэтому, когда стоит вопрос: «Что выбрать для кафе?» — нужно учесть этот факт.

Таблица — выбор системы налогообложения для ООО


Системы налогообложения Вид налога Размер налога
ОСН Налог на недвижимое имущество до 2,2%
Налог на прибыль 20%
Налог на добавленную стоимость (НДС) 20%
УСН Доходы 6%
Доходы минус расходы 5–15%

Разница между ИП и ООО

Главное различие между ИП и ООО — юридический статус. Если ИП — это физическое лицо, которое получило право заниматься коммерческой деятельностью, то ООО — это уже организация, а точнее — юридическое лицо. По этой причине ИП могут не вести бухгалтерский учет и свободнее распоряжаться прибылью, но при этом отвечать личным имуществом за неудачные результаты ведения бизнеса.

В помощь будущему владельцу общепита приведем сравнение ИП и ООО:

Таблица сравнения ИП и ООО


Отличие ИП ООО
Учредительные документы. Чтобы зарегистрировать ИП, не нужно предоставлять никакой учредительной документации. При регистрации ООО необходимо предоставить учредительные документы. Таковым является, в частности, Устав, соответствующий определенным законодательным нормам. Поэтому для его составления лучше привлечь специалиста или воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом Тинькофф Банка.
Ведение бизнеса. Все основные решения физическое лицо, являющееся ИП, принимает самостоятельно и независимо. Главные решения принимаются на общих собраниях учредителей и в полной мере зависят от мнения каждого члена собрания.
Наличие печати. Является не обязательным фактором. Печать используется, когда она является обязательной в соответствии с законом.
Распределение прибыли. Индивидуальный предприниматель сам распоряжается средствами своего бизнеса. Получение прибыли происходит только после распределения данных средств между всеми учредителями ООО.
Ответственность по обязательствам. ИП лично отвечает своим имуществом за результаты предпринимательской деятельности. Участники ООО будут отвечать только в пределах долей, внесенных ими в уставный капитал.
Оформление кредита. Кредит для ИП оформляется простым потребительским договором. Имеется возможность оформления кредитной линии, продажи части уставного капитала.
Ограничения. По закону есть разные ограничения, которые запрещают заниматься отдельными видами деятельности. Ограничений по бизнесу нет, общество с ограниченной ответственностью может вести все виды деятельности в рамках общей правоспособности.
Ликвидация/закрытие. Закрыть ИП в разы проще. Данная процедура считается несложной, срок закрытия составляет до одного месяца. Процедура ликвидации детально регламентирована в ГК РФ и является сложным процессом. Максимальный срок ликвидации ООО составляет до шести месяцев.
Налогообложение. ИП оплачивает в бюджет УСН, ПСН, НДС и НДФЛ. В бюджет уплачивается налог на прибыль, НДС, УСН. При выплате дивидендов участникам, которые являются физическими лицами, НДФЛ удерживает организация. Если учредителем является юридическое лицо, то выплачивающая дивиденды организация также обязана удержать налог на прибыль.

Исходя из таблицы можно сделать вывод, что ведение бизнеса в рамках ИП и ООО отличается. Поэтому перед началом оформления ИП или ООО для кофейни, кафе, баров, ресторанов и других видов общепита сначала необходимо хорошо обдумать все «плюсы» и «минусы», а только потом уже создавать одну из форм организаций.

Коды ОКВЭД

Когда предприниматель открывает, допустим, кофейню или кафе, то при заполнении заявления на регистрацию физического лица в качестве ИП необходимо выбрать нужные коды ОКВЭД из группировки 56.1, которые обозначают деятельность ресторанов.

Конечно, когда делается регистрация кафе или кофейни, можно добавить и другие коды по собственному усмотрению, но нужно также понимать, что после регистрации дополнение будет гораздо сложнее внести.

Кстати, при регистрации ИП или ООО через бесплатный сервис-регистратор Тинькофф Банка разбираться в тонкостях заполнения ОКВЭД не нужно, достаточно только поставить галочки на виды деятельности которыми вы хотите заниматься — и коды проставятся автоматически. Вся процедура регистрации ИП проходит онлайн и абсолютно бесплатно. Подробнее по ссылкам:

Итоги

Ведение бухгалтерского учета идет параллельно с оформлением первичных документов, которые характерны для общепита. Если говорить о выборе между объектами налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы» упрощенной системы налогообложения, то самым простым вариантом является режим «Доходы».

Важно понимать, что кофейня, которая работает на упрощенной системе налогообложения, не освобождается от использования контрольно-кассового аппарата. Малые предприятия и ИП, которые относятся к общепиту, имеют право не устанавливать лимит наличных, а ИП на УСН освобождены от ведения кассовой книги.

Так что же лучше выбрать для кафе — ИП или ООО? Прямого ответа на такой вопрос нет, потому что у каждого предпринимателя своя отдельная ситуация: кто-то хочет открыть небольшое кафе и зарабатывать только на нем, а кто-то собирается открыть ресторан и в будущем создать сеть таких же заведений по всему миру.

Поэтому, в первую очередь, нужно точно понимать, с кем вы будете чаще работать — с физическими или юридическими лицами. Затем нужно оценить все «плюсы» и «минусы» каждой формы, которые мы описали выше. И далее уже выбрать подходящую систему налогообложения.

Единственное, нужно учитывать тот факт, что для ООО не действует патентная система налогообложения (ПСН).

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Деловой мир в
и
Деловой мир в
и
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь