Скопировать ссылку
В нашей стране все физлица, которые имеют доход, должны платить с него подоходный налог (НДФЛ). Если вы работаете, налог с вашей зарплаты удерживает работодатель. Если вы оказываете услуги, продаете имущество, сдаете квартиру, дом, дачу в аренду и имеете другой доход, вы должны рассчитывать налог самостоятельно. Основная ставка налога — 13%.
Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог (а значит и налога вы заплатите меньше) или вернуть ранее уплаченный налог.
Проверьте, можете ли вы получить налоговый вычет?
Есть два условия, чтобы вы смогли получить вычет. Если хоть одно из них не соблюдается, то, к сожалению, вернуть часть уплаченного налога или уменьшить сумму налога к уплате вы не сможете.
Вы должны быть налоговым резидентом. Резидент — это тот, кто проживает в России не менее 183 дней в году. При этом гражданство на статус никак не влияет.
Вы должны иметь доход, который облагается подоходным налогом по ставке 13%, и исправно платить этот налог в бюджет.
Обратите внимание, что в расчет налога входит не любой доход, а только определенный. Например, полученный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, от оказания услуг и некоторые другие виды дохода.
Виды налоговых вычетов
Виды налоговых вычетов указаны в Налоговом кодексе (статьи 218–221 НК РФ). В этой статье я приведу самые популярные вычеты, которые чаще всего оформляют обычные граждане:
- Имущественный налоговый вычет.
- Социальный налоговый вычет.
- Стандартный налоговый вычет.
- Инвестиционный налоговый вычет.
Далее расскажу из чего состоят эти вычеты, укажу размер вычета и максимальную сумму к возврату.
Из чего состоят вычеты и сколько денег можно вернуть?
Начнем с имущественного налогового вычета. Он делится на две категории: налоговый вычет на приобретение жилья (+ вычет по процентам ипотеки) и на продажу имущества.
Налоговый вычет на приобретение жилья ограничен лимитом в 2 миллиона рублей. Не спешите радоваться этой сумме, 2 миллиона вам никто не вернет. Лимиты вычетов — это ограничение, используемое для расчета сумм возврата. А вернуть вы можете 13% от лимита. По приобретению жилья это получается 260 000 рублей (13% × 2 миллиона). Согласитесь, тоже сумма не маленькая. А если вы купили жилье в ипотеку, то вернуть можете еще больше.
По ипотечным процентам лимит вычета больше — уже 3 миллиона, а значит 13% от 3 миллионов = 390 000 рублей — именно такую сумму вы сможете дополнительно (к указанным выше 260 000) получить за уплаченные проценты по ипотеке. А в общей сложности это 650 000 рублей.
Налоговый вычет за продажу имущества позволяет вам уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог. Допустим, вы продали имущество и получили от покупателя деньги. С этих денег по закону вы должны заплатить 13% налога. Но, благодаря налоговому вычету, вы можете от полученного дохода отнять определенную сумму (250 000 рублей или 1 миллион рублей в зависимости от вида продаваемого имущества) и уже с полученной разницы рассчитать и заплатить налог.
С имущественным вычетом разобрались, переходим к следующей категории — социальным вычетам. К социальным относят вычет за обучение, лечение, благотворительность, страхование и некоторые другие.
По всем социальным вычетам суммарно вы можете вернуть 15 600 рублей в год, так как по ним установлен свой лимит — 120 000 рублей в год, а 13% от лимита и есть 15 600 рублей. Исключение составляют только вычет на обучение ребенка, благотворительность и затраты на дорогостоящее лечение.
Вычет на обучение каждого из детей имеет свой лимит — 50 000 рублей. То есть за обучение каждого ребенка вернуть вы сможете 6500 рублей в год.
Лимит на собственное обучение (120 000 рублей) и на обучение детей (50 000 рублей) не суммируется и считается отдельно. То есть вы можете получить возврат денег за свое обучение и дополнительно за обучение детей.
Вычет по благотворительности равен 13% от затрат (без лимита вычета), но сумма вычета не должна превышать четверти от вашего годового дохода.
Вычет на лечение подразделяется на два подвида: вычет за обычное лечение и дорогостоящее лечение. По дорогостоящему лечению вы сможете вернуть 13% от фактических затрат (без лимита вычета). А по обычному лечению действует общий лимит в 120 000 рублей в год.
Чтобы просто узнать вид оказанного лечения, возьмите из клиники справку об оплате медуслуг (она нужна для оформления вычета) и посмотрите на код, указанный в ней:
- 01 — лечение обычное, имеет лимит.
- 02 — лечение дорогостоящее, лимита нет.
Идем дальше. Теперь очередь за стандартными вычетами. К стандартным относят вычет на самого работника и вычет на детей.
Вычет на самого работника в размере 500 рублей могут получить ветераны боевых действий, Герои России и так далее, а в размере 3000 рублей — «чернобыльцы», военные, ставшие инвалидами вследствие ранения и так далее. Полный список категорий работников, которым положен вычет «на себя», можно посмотреть в пункте 1 статьи 218 НК РФ.
Вычет на детей предоставляется на каждого из детей в размере 1 400 рублей (за первого и второго ребенка) и 3 000 (за третьего и каждого последующего).
Также можно получить вычет в увеличенном или двойном размере.
Вычет в увеличенном размере (дополнительно к основному — 1400 или 3 000 рублей) предоставляется:
- 6 000 рублей — опекунам/попечителям ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится на очной форме обучения и одновременно является инвалидом I или II группы.
- 12 000 рублей — родителям/усыновителям ребенка-инвалида при тех же условиях.
Вычет в двойном размере положен, когда один из родителей отказывается от своей льготы в пользу другого родителя. Или у ребенка юридически только один родитель. Сюда же относят матерей-одиночек (когда в свидетельстве о рождении ребенка данные об отце записаны со слов матери).
Осталось рассмотреть только инвестиционный вычет.
Инвестиционный вычет позволяет вернуть определенную сумму по брокерскому/ индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Он подразделяется на несколько вычетов, самые популярные из которых — вычет по взносам на ИИС и вычет по прибыли.
По вычету по взносам на ИИС вы можете вернуть 52 000 рублей, так как у него есть свой лимит вычета, и он ограничен 400 000 рублей в год, а значит, 13% от лимита и будет 52 000 рублей.
Принцип вычета по прибыли простой — с дохода, который вы получите от торговли ценными бумагами на ИИС вы не будете платить подоходный налог (НДФЛ).
Запомните одно важное условие по любому налоговому вычету: сколько налога вы заплатили со своего дохода, столько вы и сможете получить (даже если вы уложились в указанные лимиты).
Как оформить налоговый вычет?
Почти все налоговые вычеты (за исключением вычета за продажу имущества и по ИИС) вы можете оформить двумя способами:
- через своего работодателя;
- через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Чтобы оформить вычет через инспекцию, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и вместе с необходимыми документами (для каждого вычета они свои) подать в налоговую инспекцию. Но делать это нужно только по окончании года, в котором были затраты и вы получили право на вычет. Проверка всех документов и перечисление денег на банковский счет займет около 4 месяцев. Такой порядок, он прописан в Налоговом кодексе. Быстрее вряд ли получится. Нужно будет ждать.
Для того чтобы оформить вычет через работодателя, декларацию заполнять уже не нужно. Но все равно все подтверждающие документы вам нужно будет подать также в налоговую инспекцию. Но тут порядок получения вычета меняется. Уже через месяц вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Этот документ вы должны будете передать бухгалтеру в компании, где вы работаете и он перестанет удерживать с вашей зарплаты налог, а вы будете получать чуть больше денег, пока не выберете всю положенную сумму возврата.
Чтобы получить вычет через работодателя, ждать окончания года не нужно, наоборот, вам надо подать документы до конца года, иначе вычет возможно будет получить только через инспекцию.
Надеюсь, что вы разобрались, что такое налоговые вычеты, какие бонусы и когда можно получить, как оформить возврат денег. Поделитесь этой статьей с друзьями и знакомыми, я уверена, это им пригодится.
