Фиксированные взносы ИП в фонды в 2017 году

3 августа 2017

3138

Профессиональный главный бухгалтер, финансовый консультант, интернет-предприниматель

Физические лица, которые хотят зарегистрироваться в качестве ИП, должны быть готовы к уплате обязательных взносов. И в этой статье мы поговорим о том, какие взносы должны уплачивать предприниматели за себя, какие из взносов можно уплачивать добровольно, а также что нужно платить, если вы планируете нанимать работников.

Начнем с обязательных взносов.

Взносы индивидуального предпринимателя за себя — это обязательные платежи, которые уплачиваются независимо от того ведет ИП деятельность, или нет.

Обязательные взносы ИП без работников

ИП без работников уплачивает взносы на пенсионное (ПФР) и медицинское страхование (ФОМС) по ставкам 26% и 5,1% соответственно. Для расчета берется МРОТ (с 1 января он составляет 7 500 руб.) и считается по формуле МРОТ × Тариф × 12 месяцев.

Размер взносов в 2017 году составляет 23 400 руб. на пенсионное страхование и 4 590 руб. на медицинское страхование. Эти суммы фиксированные и их платят все предприниматели независимо от их вида деятельности и размера доходов.

За 2017 год взносы нужно заплатить до 31 декабря 2017 года.

КБК для уплаты взносов следующие:

182 1 02 02140 06 1100 160 Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере;
182 1 02 02103 08 1011 160 Страховые взносы в ФФОМС на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере.

Кроме этого, когда доходы ИП с начала года превысят 300 000 руб., необходимо уплачивать и взносы с доходов. Расчет ведется по формуле: (Доход — 300 000) × 1%.

Кстати! Подготовить документы для фиксированных платежей ИП можно с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело». Сервис автоматически произведет все необходимые расчеты. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Сумма взносов не может превышать восьмикратного МРОТ и тарифа взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз. Эта сумма уплачивается по завершении года, то есть взносы от доходов за 2017 год нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

КБК для уплаты взносов: 182 1 02 02140 06 1200 160. Страховые взносы в ПФР на пенсионное страхование ИП платит за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей.

Пример:

ИП Ладушкин П.П. заработал за 2017 год 700 000 руб. ИП работает один, у него нет работников. Сумма взносов на пенсионное страхование за год составит 23 400 рублей. На медицинское страхование — 4 590 рублей. Кроме этого Ладушкин должен заплатить взносы с доходов (700 000 — 300 000) × 1% = 4 000 рублей.

Итого: взносы Ладушкина за 2017 год составят 31 990 рублей.

С 2017 года взносы на пенсионное и медицинское страхование администрируют налоговые инспекции, поэтому платить взносы надо в ИФНС по месту вашей регистрации.

Добровольные взносы в ФСС

Кроме взносов на пенсионное и медицинское страхование индивидуальные предприниматели могут оплачивать и взносы по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в Фонд социального страхования (ФСС).

Делают они это добровольно, чтобы можно было получать пособия в связи с болезнью, уходом за ребенком до полутора лет или декретным отпуском по беременности. Если предприниматель знает, что такие пособия ему не нужны, взносы можно не платить.

В 2017 году размер взносов составляет 2 610 руб. (7 500 руб. × 2,9% × 12 мес.)

Чтобы заключить договор о добровольном страховании, индивидуальный предприниматель подает заявление в территориальный орган ФСС. За 2017 год взносы необходимо оплатить не позже 31.12.2017 года. Оплачивать можно как единовременно, так и по частям — ежемесячно, ежеквартально или 1 раз в полугодие на расчетный счет ФСС.

Взносы с работников для ИП с работниками

Если у предпринимателя есть работники, то с их зарплаты необходимо также уплачивать взносы.

В 2017 году ставки следующие:

На пенсионное страхование (ПФР) — 22%.
На медицинское страхование (ФФОМС) — 5,1%.
На социальное страхование (ФСС) — 2,9%.

Плюс взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Размер данного взноса зависит от сферы деятельности, в которой занят работник, от 0,2 до 0,8% от заработка. Ставку устанавливает Фонд социального страхования.

Пример:

У ИП Ладушкина есть наемный работник с зарплатой 30 000 рублей. ФСС установил для Ладушкина ставку взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в размере 0,2%.

Рассчитаем взносы:

На пенсионное страхование 30 000 × 22% = 6 600 рублей.
На медицинское страхование 30 000 × 5,1% = 1 530 рублей.
На социальное страхование 30 000 × 2,9% = 870 рублей.
Взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 30 000 × 0,2% = 60 рублей.