Скопировать ссылку
Представители бизнеса, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, сталкиваются с рядом проблем, среди которых — отсутствие понятной бухгалтерии, недостаточный уровень экспертизы и компетенций, незнание языка, не изученный до конца новый рынок. Часто итогом всего становится отказ банка от проведения операций по счету или приостановление операций.
Банки обязаны самостоятельно проверять всех своих клиентов на соответствие закону и пресекать нежелательные операции в рамках действующего законодательства (например, 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») и методических рекомендаций Банка России (например, МР-18). При этом, согласно законодательству, банки не имеют права сообщать клиенту о принимаемых мерах. Кроме того, инициировать блокировку может налоговая или таможенная служба, судебные органы.
Минимизировать осложнения и претензии со стороны контролирующих органов поможет знание нормативных документов и соблюдение действующих норм, для этого поэтапно разберем сопровождение сделки.
Проверка контрагента
При начале сотрудничества с компанией до вступления в договорные отношения необходимо проверить потенциального партнера. Это является основным действием для предотвращения финансовых и налоговых рисков. При последующем проведении платежа (предоплаты) нужно четко понимать, что контрагент выполнит все свои обязательства. Поэтому при заключении сделки в контракте необходимо предусмотреть:
- Санкции за нарушение сроков исполнения обязательств, указанных в контракте;
- Компенсацию понесенных издержек; правильно выбрать арбитраж.
При реализации сделки следует заблаговременно напоминать контрагенту о сроках исполнения обязательств. В случае нарушения этих сроков вести активную претензионную работу.
Грамотное оформление договорных отношений с контрагентом
Всегда помните — ваш партнер действует в другой юрисдикции, то есть руководствуется законодательством своей страны. Структура каждого контракта индивидуальна, но в соответствии с рекомендациями существуют обязательные разделы. К таким разделам относятся:
- Предмет контракта: ассортимент, комплектность, страна происхождения товара и другие данные, необходимые для описания товара, включая ссылки на международные и (или) национальные стандарты на продукцию. Предметом внешнеторгового контракта является экспортируемый или импортируемый товар, имеющий таможенную стоимость. Товар должен быть четко определен документом, в котором указано его наименование, вид, тип, сорт, класс, количество. Количество и параметры измерения товара должны строго контролироваться договором и одинаково трактоваться двумя сторонами.
- Цена и сумма. Цена на продукцию может быть установлена как за одну количественную или весовую единицу товара, так и в виде общей суммы контракта. Должны быть определены валюта цены и валюта платежа, курс конвертации при несовпадении валют, а также валютные оговорки, позволяющие избежать курсовых потерь и порядок расчетов. Возможно заключить контракт без суммы, в этом случае стоимость будет складываться из всех приложений или спецификаций к контракту. Необходимо также указать наименование и код валюты, в которой оценен товар в соответствии с классификатором валют, используемым для целей таможенного оформления.
- Условия и сроки платежа: наименование и код валюты, в которой будет производиться платеж, в соответствии с классификатором, используемым для целей таможенного оформления, в случае если валюта цены не совпадает с валютой платежа, необходимо предусмотреть валютную оговорку. Должны быть описаны сроки платежа и условия рассрочки, если таковая предусмотрена. Также предусмотрен обязательный перечень документов, на основе которых осуществляется платеж.
- Сроки возврата авансовых платежей при непоставке товара (не оказании услуг, работ).
- Срок поставки: описывается порядок поставки товаров, то есть конкретная дата или срок поставок и (или) график поставок конкретных партий товара с указанием срока действия контракта, в течение которого должны быть завершены поставки товаров и взаимные расчеты по контракту.
- Условия приемки товара по качеству и количеству.
- Форс-мажор.
- Прочие условия и обстоятельства сделки. В данном разделе оговариваются другие условия и обстоятельства сделки, такие как: гарантийные обязательства, лицензионные платежи, техническая помощь, сборка, наладка и монтаж оборудования, обучение персонала, информационные и другие услуги.
- Рассмотрение споров: приводится порядок предъявления и рассмотрения претензий, порядок платежей по претензиям, рассмотрение спорных вопросов в арбитражных судах, а также указывается, правом какого государства будут регулироваться отношения сторон по контракту.
- Санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторонами контракта, в частности, за просрочки поставки товара или просрочки в оплате стоимости товара, за поставки товара ненадлежащего качества.
- Срок действия контракта: указывается конкретная дата, можно предусмотреть автопролонгацию, условия по расторжению.
- Юридические адреса и банковские реквизиты покупателя и продавца. В контракте должны быть указаны полные и точные наименования сторон, заключивших контракт, их организационно-правовая форма и местонахождение, а также полномочия лиц, подписывающих контракт. Они, как правило, указываются в уставе, доверенности, удостоверении и прочих документах.
- Подписи сторон.
Подозрения могут возникнуть еще на этапе постановки контракта на учет, поэтому следует отнестись к его оформлению максимально серьезно и ответственно.
Внешнеторговый контракт обязательно должен содержать:
- Характеристику товара, услуги-ассортимент, объем, страну происхождения (не попадает под санкции).
- Сумма контракта-необходима для определения постановки контракта на учет. Указание валюты контракта.
- Распределение обязанности между сторонами контракта по расходам и переходу рисков.
- Конкретные сроки поставки товара/оказания услуги.
- Условия оплаты (аванс, частичная предоплата, оплата по факту). Конкретный срок возврата аванса. Важно отметить, что в условиях контракта не фигурирует: оплата по контракту в пользу третьего лица — нерезидента, не являющегося стороной по сделке; оплата по контракту в пользу нерезидента по импортному договору в виде авансовых платежей, не соответствующих общепринятой внешнеторговой практике или 100% авансовый платеж; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов.
- Ответственность за несоблюдение условий договора, язык судопроизводства, место рассмотрения споров.
Понятный платеж не вызывает подозрений
В назначении платежа следует указывать максимально подробную информацию об операции. Согласно пункту 5.2 статьи 7 №115-ФЗ, а также Приложению №1 к 383-П, коммерческие банки вправе отказать в проведении операций по счету или приостановить их при отсутствии экономического смысла. Правильное оформление платежей уменьшает риск «зависания» денежных средств в банках-корреспондентах, либо возврат платежа.
Для этого также необходимо соблюдать ряд простых правил:
- В назначении платежа указывать полностью за что происходит оплата (аванс/частичная оплата, ссылка на договор №_ от_).
- Назначение платежа должно соответствовать предмету контракта, по которому происходит оплата.
- При осуществлении валютных операций в российских рублях требуется заполнение кода валютной операции в расчетном документе перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа», в этом случае в расчетном документе должен содержаться код вида операции, который соответствует наименованию вида операции. Информация о коде вида операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO<код вида операции>}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Безусловно, отказ банка в проведении платежа — явление неприятное, но не стоит поддаваться панике. Узнайте, в чем причина, и постарайтесь как можно быстрее решить проблему. Как правило, банки идут навстречу и готовы помочь, разъяснив, какой список документов необходимо предоставить дополнительно. Поэтому, выбирая банк для обслуживания, обращайте внимание не только на комиссию за конвертацию, стоимость валютных платежей, но и на готовность и скорость решения со стороны банка проблем.
