Прислать статью

Как легально снизить налоги на выплату зарплаты в 2021 году

Поделиться
Как легально снизить налоги на выплату зарплаты в 2021 году
Иллюстрация: Westend61/Gettyimages
Управляющий партнер консалтинговой компании TOPLINE

Когда перед компанией стоит задача экономить, то первым делом оптимизируют зарплату. Почти всегда это самая весомая статья затрат. Управляющий партнер TOPLINE Наталья Ненашева рассказывает, как уменьшают зарплатные налоги в 2021 году.

Даже после снижения страховых взносов вдвое налоговая нагрузка на зарплаты слишком велика. 15% в фонды, 13% НДФЛ — почти треть от расходов на белую зарплату предприниматели отдают в бюджет.

Обнал в 2021 году почти умер, а банковский контроль становится все жестче. Платить в конвертах во многих отраслях стало просто невозможно. По сути, остался только один реальный законный способ экономии на зарплатных налогах. Не хочешь переплачивать НДФЛ и взносы — нанимай самозанятых. Согласитесь, 6% налога на чистую зарплату это намного лучше, чем 30%.

Рассмотрим примеры того, как работая с плательщиками НПД не «закопаться» в огромном количестве договоров, актов и объяснениях с налоговой инспекцией, которая очень захочет доначислить НДФЛ или преподнести другой сюрприз.

Что нужно знать в 2021 году

Перед началом сотрудничества требуйте документальное подтверждение того, что ваш будущий контрагент — плательщик НПД. Подойдет справка о постановке на учет в качестве плательщика НПД и информация о состоянии расчетов по НПД.

Вам придется самостоятельно следить за статусом самозанятого на протяжении всего периода сотрудничества. Дело в том, что право на специальный режим НПД будет утеряно, если доход самозанятого за год превысил 2,4 миллиона рублей доходов.

Осуществить проверку можно на сайте налоговой: «Проверить статус плательщика НПД». Вам потребуется только знать ИНН своего подрядчика.

При утрате подрядчиком статуса самозанятого доплата налогов станет вашей ответственностью. С суммы договора в бюджет нужно будет отчислить НДФЛ и страховые взносы. Проверку следует проводить перед каждым расчетом.

Нельзя перевести бывшего сотрудника в статус самозанятого и оплачивать работу по договору гражданско-правового характера. Разрешено сотрудничать только с самозанятыми, которые больше двух лет не работают в вашей компании. В обратном случае придется начислить страховые взносы и удерживать из дохода НДФЛ.

На сотрудников по ГПХ этот запрет не распространяется. Тех, кто работал по гражданско-правовому договору, смело переводите в самозанятые.

После того, как мы посчитали цифру снижения налогов, самое время задать себе простой вопрос — справитесь ли вы с такой оптимизацией, сможете ли грамотно обслуживать ее на регулярной ежемесячной основе? Ведь если вопрос с самозанятыми не проработан — это прямой риск того, что к вам придет проверка и пересмотрит ваши отношения с плательщиками НПД в трудовые со всеми вытекающими — доначисление НДФЛ, взносов, штрафов за умышленное уклонение от налогов.

Что нужно учесть в договорах

Нельзя из месяца в месяц прописывать в договоре одну и ту же услугу. У налоговой очень быстро появятся претензии, инспектор попытается доказать, что по факту это трудовые отношения — и доначислит налоги. Поэтому платежи должны быть неравномерными по сумме и сроку. А услуги, прописанные в договоре — всегда разные.

Приведу пример. Шофер транспортной компании ежедневно выходит на маршрут, совершая по 15–20 рейсов из пункта А в пункт Б. Он не может быть самозанятым. Потому что предоставляет одну и ту же услугу. Характер такой работы может быть оформлен только трудовым договором, к такому заключению придет первая же проверка налоговой. Другое дело, если шофер-экспедитор раз в неделю завозит товар на вашу торговую точку. Причем два раза в месяц разгружает его, а еще пару раз забирает обратно пустую тару и везет на утилизацию. Вот тогда это можно трактовать как самозанятость и сдельную работу.

Самозанятый не может принимать участие в непрерывном технологическом процессе. Нельзя ему выкатить должностную инструкцию, вводить определенный режим труда. График работы плательщик НПД определяет сам. В договоре могут быть только сроки — начало и окончание работ.

А еще ему нельзя платить два раза в месяц (аванс и зарплату) — как это мы делаем с штатными сотрудниками. Не может идти речь и о социальных гарантиях, таких как выплата больничного.

Чтобы сэкономить на налогах и оставаться в правовом поле в 2021 году, придется потрудиться. И вот здесь собственник бизнеса должен решить для себя, готов ли он брать на себя такую ответственность.

Подписывайтесь на наш Телеграм-канал
Подписывайтесь на наш Дзен-канал
Доживёт ли ваш бизнес до первой прибыли

Предлагаем поиграть в предпринимателя.

Попробовать
Поделиться
Управляющий партнер консалтинговой компании TOPLINE
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Онлайн-помощник
Хочу попробовать.
Нет, спасибо!
Скрыть
Оставить заявку на регистрацию
Быстрая регистрация вашего бизнеса,
бесплатно и без визитов в налоговую!
Что вы хотите зарегистрировать?
Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно 152-ФЗ, Политика конфиденциальности.