Скопировать ссылку
2025 год начался с глобальной налоговой реформы, и похоже, что это не последняя налоговая новость этого года. От повышения НДС до предсказуемых изменений в режиме самозанятости, изменения постепенно врезаются в бюджет и финансовые потоки всех компаний. Что же изменится для предпринимателей в 2026, какие новые ставки налогов и взносов будут актуальны, и как все это скажется на бизнесе?
Совсем недавно было объявлено о возможном завершении эксперимента по самозанятости раньше срока, что добавило тревоги в отношении НПД. Кабмин успокоил, заявив, что условия для самозанятых останутся прежними до конца 2028 года. Однако ожидания налоговых нововведений не дают бизнесу покоя, особенно в свете новых инструментов для выявления правонарушений, которые разработала налоговая служба.
Этот переходный период требует от предпринимателей внимательности, планирования и умения работать с новыми налоговыми реалиями, чтобы избежать жутких штрафов и сохранить репутацию. Как же сэкономить легально и при этом не попасть в «черный список» Роструда? Давайте разберемся, что на самом деле происходит с налогами и как бизнесу избежать проблем. В этом нам помогут налоговый адвокат Дмитрий Анищенко и директор по развитию HR-Tech направления сервиса WinWork Ума Аюбова.
Ключевые изменения налогового законодательства, которые уже бьют по карману
В последние годы российский бизнес переживает значительные изменения в налоговой сфере. Внесенные поправки затрагивают различные аспекты работы предприятий и обязательства перед государством. Чтобы лучше понять, как эти изменения влияют на финансовую нагрузку и процессы, рассмотрим важные изменения, которые скоро начнут действовать или уже вступили в силу.
Дмитрий Анищенко, налоговый адвокат, основатель адвокатской практики DA Tax:
«Растущие оборонные расходы с одной стороны и нежелание допустить рост инфляции — с другой, делают вероятность принятия всех поправок в НК РФ практически 100%. К сожалению, на микроэкономическом уровне трудно давать оптимистичные прогнозы — цены будут расти. Это станет прямым следствием как повышения ставки по НДС, так и снижением порога для НДС на УСН с 60 до 10 млн рублей. Последнее изменение также, вероятнее всего, сильно «смажет» позитивный эффект от амнистии для «дробления бизнеса», которая стимулировала многих предпринимателей отказаться от дробления и начать платить налоги по всем правилам. По отзывам, которые я уже сейчас слышу от малого и среднего бизнеса, многие рассматривают вариант вернуться к прежним практикам, поскольку не готовы платить НДС от выручки 10 млн рублей. Также сложности ждут многие IT-компании, которым одновременно повышают страховые взносы, а заодно лишают и ключевой льготы — освобождения от НДС лицензий на отечественное ПО».
Экономия «на грани» — как избежать проблем с налоговыми органами
Многие предприниматели пытаются снизить налоговую нагрузку, используя различные методы. Однако важно понимать, что оптимизация, которая включает в себя «серые схемы», может обернуться для бизнеса большими рисками.
Дробление бизнеса
Учитывая, что для выявления таких нарушений налоговая использует специализированные цифровые инструменты, в том числе скоринговые системы, скрыть это практически невозможно. Компаниям, которые используют такие схемы, грозят серьезные штрафы, а их владельцам — уголовная ответственность. Вплоть до лишения свободы до пяти лет.
Фальшивые документы и незаконная деятельность
Использование фиктивных документов или участие в теневых схемах — это не только серьезные юридические риски, но и уголовные последствия. Такие действия немедленно вызывают внимание со стороны налоговой службы и правоохранительных органов.
Маскировка трудовых отношений гражданско-правовыми договорами
Многие компании пытаются избежать налогов и взносов, маскируя работников под внештатных специалистов и заключая с ними гражданско-правовые договоры. Но если налоговая выявит трудовые отношения, последуют доначисления, штрафы и ущерб деловой репутации.
Налоговая служба давно имеет в распоряжении систему для анализа данных о частоте выплат, сроках сотрудничества и суммах, которые перечисляются самозанятым. Если вы не следуете правилам и скрываете трудовые отношения под гражданско-правовыми договорами, вас ждет не только штраф, но и возможное попадание в «черный список» Роструда.
Ума Аюбова, директор по развитию HR-Tech направления сервиса WinWork:
«Налоговая служба активно использует свою высокоэффективную скоринговую систему для мониторинга компаний. Она оценивает более 10 различных факторов, связанных с сотрудничеством с исполнителями, таких как частота и суммы выплат, продолжительность взаимодействия и другие ключевые параметры. Если компания не проходит цифровую проверку, налоговая служба инициирует полноценную проверку, чтобы выявить все несоответствия. В случае обнаружения нарушений налоговики доначисляют страховые взносы и налоги за весь период сотрудничества. Помимо этого, компания рискует получить штрафы и попасть в черный список Роструда, что существенно подрывает ее репутацию. Простыми словами — скупой платит дважды».
Легальные схемы оптимизации: как сэкономить и не нарушить закон
Даже в условиях жестких налоговых изменений можно найти законные способы сэкономить и оптимизировать расходы. Некоторые из них могут оказать значительное влияние на финансовую стабильность бизнеса.
Лизинг вместо кредита
Лизинг — это эффективная альтернатива кредитованию, которая позволяет экономить на налогах на имущество и налогах на прибыль. Платежи по лизингу учитываются как расходы, что позволяет снизить налогооблагаемую базу.
Аутсорсинг и самозанятые
Использование аутсорсинга и самозанятых позволяет снизить нагрузку на фонд оплаты труда и избежать обязательных взносов. Однако важно помнить, что работа с самозанятыми требует внимательности к оформлению отношений, чтобы не нарушить законодательство и не столкнуться с переквалификацией договора в трудовой.
Ума Аюбова, директор по развитию HR-Tech направления сервиса WinWork:
«Сотрудничество с самозанятыми дает бизнесу возможность гибко подходить к решению кадровых вопросов. Но важно помнить, что маскировка трудовых отношений под гражданско-правовые ведет к доначислениям, штрафам, репутационным рискам и судебным разбирательствам. Неправильное оформление сотрудничества с самозанятыми увеличивает затраты. Важно правильно работать с фрилансерами и вести корректную документацию».
Инвестиционный налоговый вычет
Инвестиционный вычет позволяет значительно снизить налог на прибыль, если бизнес инвестирует в новое оборудование. Вычет составляет до 50% от стоимости нового оборудования, что может быть выгодно для производственных компаний и предприятий, модернизирующих свои активы.
Региональные льготы
В некоторых регионах России действуют налоговые льготы для бизнеса, работающего в ТОРах, ОЭЗ, а также в некоторых отраслях, таких как IT и обрабатывающая промышленность. Это хороший шанс для бизнеса уменьшить налоговое бремя и воспользоваться дополнительными преференциями.
Льготы для IT-компаний
Несмотря на сокращение объема льготы, IT-компании по-прежнему пользуются поддержкой государства. В частности, для них все еще будут действовать пониженные тарифы страховых взносов, пониженная ставка налога на прибыль. Также продолжают действовать освобождения по НДС и налогу на прибыль для компаний-резидентов технологических кластеров Сколково и Воробьевы горы.
Дмитрий Анищенко, налоговый адвокат, основатель адвокатской практики DA Tax:
«Хочется особо подчеркнуть: все эти способы работают, только если вы применяете их в рамках правового поля и при наличии объективных оснований. То есть если это реально лизинг, а не «лизинг», маскирующий кредит. Или реальное сотрудничество с внештатником, вызванное объективными деловыми целями и потребностями бизнеса, а не попытка перевести штатный персонал на режим НПД. Если же это притворная сделка (в самом широком смысле) — последствий не миновать: переквалификация и доначисление налогов, пеней, штрафов».
Заключение: что делать бизнесу в условиях реформ
Налоги — это не просто расходы для бизнеса, это важный инструмент для управления финансовыми потоками. В условиях экономической нестабильности важно быть готовым к изменениям в законодательстве и правильно адаптировать свои финансовые стратегии. Использование легальных схем оптимизации, таких как аутсорсинг, лизинг и инвестиционные вычеты, поможет минимизировать нагрузку, но важно помнить о рисках и соблюдать все требования налогового законодательства.
