Прислать статью
Вы можете прислать файл в формате .doc, .docx, .pdf
Отправить
Отправить
Закрыть
Хедлайнер мероприятия
Дмитрий Портнягин
«Транзит Плюс»
YouTube-канал «Трансформатор»
  • 3 октября, Москва
  • 10 спикеров
  • Концертный зал «Мир»
Как рискнуть, где взять деньги и не «сесть»
Концертный зал «Мир» объединит на своей сцене 10+ топ-спикеров:
— Максим Ильяхов (Сервис «Главред»)
— Александр Шустов (ГК «Мани Фанни»)
— Михаил Колмаков («ДНК Система»)
— Павел Александров (Ex-In)
— Сергей Панов («Моё дело»)
— Анастасия Моргунова («Моё дело»)
— Дмитрий Сидорин («Сидорин Лаб»)
— Алексей Молчанов (Envybox)
— Александр Журба (Uparta Capital)
— Дмитрий Портнягин («Транзит Плюс»)
3/10/18
Как рискнуть,
где взять деньги
и не «сесть»
Узнать программу
Прислать статью

Как проверить и оценить финансовую устойчивость контрагента

Поделиться
0
Поделиться
0
Как проверить и оценить финансовую устойчивость контрагента
Внутренний аудитор аутсорсинговой компании Acsour
На практике оценка финансовой устойчивости и добросовестности контрагента вызывает большое количество вопросов. Можно проверить множество показателей, запросить большое количество документов — и не суметь должным образом интерпретировать весь этот массив полученной информации. Валентина Александрова, внутренний аудитор аутсорсинговой компании Acsour, приводит пошаговое руководство, которое позволит эффективно оценить риски работы с тем или иным контрагентом
В современном мире любая организация должна оценивать и контролировать риски, связанные с работой с контрагентами — как с поставщиками, так и с клиентами. Адекватная система проверки потенциальных партнеров позволяет бизнесу предотвратить многие проблемы, например, снизить вероятность возникновения сомнительных долгов (при работе с финансово неустойчивыми клиентами), а также риски доначисления налогов (при работе с недобросовестными поставщиками). Кроме того, оценка добропорядочности контрагентов позволяет предотвратить возможные судебные разбирательства и избежать негативных последствий для репутации компании.

Как проверить регистрационные документы контрагента


Работу с любым контрагентом следует начинать с проверки регистрационных сведений компании. Стоит запросить как минимум выписку из Единого Реестра Государственной регистрации юридических лиц (ЕГРЮЛ). Она позволяет увидеть данные об учредителях и руководителях компании, а также подтвердить вид деятельности компании и факт ее постановки на налоговый учет. Бесплатно получить выписку можно на сайте ИФНС.

Также стоит попросить у контрагента решение учредителей о назначении генерального директора, чтобы убедиться в том, что он имеет соответствующие полномочия для заключения договоров от имени компании. Проверить факт того, что действующий генеральный директор не является дисквалифицированным и имеет право занимать руководящие должности в компаниях, можно на сайте Федеральной Налоговой Службы. Если договор от имени компании собирается подписывать не генеральный директор, то необходимо попросить у контрагента доверенность на это лицо.

Если вид деятельности вашего потенциального поставщика является лицензируемым, то стоит попросить у него копию действующей лицензии. Перечень лицензируемых видов деятельности можно найти в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ.

Как проверить налоговую дисциплину контрагента


На официальном сайте ФНС можно проверить, сдает ли ваш контрагент налоговую отчетность и не имеет ли существенной (более 1 000 рублей) задолженности по налогам. Для этого необходимо знать ИНН контрагента и воспользоваться сервисом официальной проверки.

Также есть электронный сервис, позволяющий узнать об исполнительных производствах в отношении контрагента — то есть подтвердить наличие или отсутствие у контрагента задолженности, взыскиваемой через суд. Эта информация находится в банке исполнительных производств по ссылке.

Как проанализировать бухгалтерскую отчетность контрагента


Отчетность — это «лицо» компании, из нее можно узнать практически всю необходимую информацию для оценки рисков. И для этого не обязательно быть гуру финансового анализа, умеющим рассчитать множество показателей вроде коэффициента текущей ликвидности. Безусловно, анализ финансовых коэффициентов может быть полезным, однако для того, чтобы делать на основании него какие-то содержательные выводы, в большинстве случаев необходимо иметь перед глазами среднеотраслевые значения. Так что это скорее инструмент, полезный для самой компании, а не для ее контрагентов, которым, как правило, нужно в сжатые сроки оценить ситуацию для принятия решения.

Важное замечание: в идеале к бухгалтерской отчетности должно прилагаться аудиторское заключение. Это повышает надежность представленной в ней информации. Однако в России, как правило, это могут предоставить только те компании, которые подлежат обязательному аудиту по законодательству.

Итак, на что стоит обратить внимание в бухгалтерской отчетности контрагента?

Выручка и чистая прибыль

Эти показатели следует посмотреть в динамике за последние 3-4 года. Это даст понимание того, насколько успешно компания развивается. Отрицательные тренды в выручке или прибыли — это повод задуматься насчет того, почему дела компании ухудшаются с каждым годом.

Наличие активов

Для того, чтобы вести деятельность, у компании должны быть хотя бы минимальные активы. Причем их состав зависит от вида деятельности. Очевидно, что у производственных компаний, как правило, доля основных средств в структуре активов намного выше, чем у компаний, оказывающих услуги. Также у них, как правило, есть запасы. У всех действующих компаний присутствуют денежные средства на расчетных счетах и дебиторская задолженность от покупателей и заказчиков.

Наличие обязательств

У действующей компании, как правило, всегда есть кредиторская задолженность перед поставщиками, сотрудниками и налоговой. Очень часто есть также задолженность перед банками по кредитам — это нормальная ситуация для бизнеса. Хорошо, если темпы изменения задолженности коррелируют с изменением темпов роста расходов. Если же мы видим, что расходы компании по сравнению с предыдущими годами остаются на одном уровне, а кредиторская задолженность существенно растет — возможно, это знак того, что компания имеет проблемы с оплатой своих долгов.

Наличие и движение денежных средств

Отчет о движении денежных средств позволяет отследить движение «живых» денег в компании — откуда они приходят и на что они идут. Это также позволяет сделать определенные выводы о состоянии дел в компании и о ее финансовой устойчивости.

Как проверить информацию о компании в открытых источниках


Хорошая практика для анализа рисков — поискать, что пишут о вашем контрагенте в открытых источниках, СМИ и соцсетях. Возможно, компания была неоднократно замечена в неисполнении своих обязательств перед контрагентами, а также имеет большое количество негативных отзывов от бывших сотрудников.

Также рекомендуется проверить картотеку арбитражных дел — там, например, можно обнаружить, что потенциальный контрагент является ответчиком перед своими клиентами или поставщиками из-за неисполнения обязательств, из чего можно сделать соответствующие выводы.

Заключение


В заключение стоит отметить, что любые результаты проверки контрагентов стоит сохранять и фиксировать в документах компании — это поможет в ситуации возможных споров с налоговой по поводу должной осмотрительности. В идеале рекомендуется разработать локальный нормативный акт компании, в котором закреплен порядок проверки контрагентов, сроки проведения и ответственные лица. Важно проверять контрагентов не единожды перед заключением договора, а на регулярной основе, если компания работает с данным контрагентом постоянно, поскольку финансовая устойчивость и добросовестность контрагента может меняться в зависимости от множества факторов.
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Поделиться
0
Внутренний аудитор аутсорсинговой компании Acsour
Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО
Попробовать бесплатно
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Якимова Ольга
Бизнес-тренер, эксперт в управлении, фрилансер
Мотивация персонала. Незаслуженно забытые приемы управления [...]
В этой статье поговорим об абсурдности термина «мотивация персонала» [...]
Гончар Светлана
Коуч руководителей высшего звена. Бизнес-тренер 
Как стать Лидером нового уровня
В 19 веке для того, чтобы оставить след в истории, было достаточно [...]
Фортуна Алексей
Бизнес-тренер, коуч
Как стать лидером в решении конфликтной ситуации
Сколько раз оказываясь в конфликтной ситуации вы испытывали ощущение [...]
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно