Скопировать ссылку
Индивидуальные предприниматели должны перечислять страховые взносы вне зависимости от наличия работников и уровня дохода. В материале расскажем, как правильно сформировать квитанцию, в каком порядке и размере уплачивать взносы.
Какие страховые взносы в ПФР платят ИП за себя
Индивидуальные предприниматели ежегодно отчисляют средства на медицинское и пенсионное страхование за самих себя. В 2021 году общая сумма взносов — 40 874 рубля. Из них:
- 32 448 рублей идут в Пенсионный фонд на ОПС;
- 8 426 рублей — в Фонд медицинского страхования на ОМС.
Это базовая сумма, которая является обязательной при доходе до 300 тысяч рублей. Если за год прибыль будет выше, предприниматель дополнительно заплатит 1% с превышающей части на пенсионное страхование.
Как составить квитанцию для оплаты страховых взносов ИП
На официальном сайте налоговой службы есть отдельный блок для ИП. В нем есть несколько важных сервисов в помощь предпринимателям — проверка задолженностей, подача жалоб, адреса для отправки документов почтой и другие. Здесь, в разделе «Электронные сервисы», нужно найти пункт «Уплата налогов и пошлин».
Дальше необходимо выбрать «Индивидуальным предпринимателям», а ниже — «Уплата налогов, страховых взносов».
Далее следуйте такому алгоритму:
- В первую очередь, нужно выбрать плательщика. Если предприниматель платит сам, то выбирает «Уплата за себя». Если платеж за ИП проводит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».
- Дальше вам нужно подтвердить согласие на обработку персональных данных. Для этого поставьте галочку в соответствующем окошке и нажмите «Продолжить».
- После подтверждения сайт выдаст форму, где нужно заполнить ФИО, номер ИНН и банковские реквизиты.
- Затем — заполните графу «Тип налогоплательщика» и укажите вид платежного документа. Им может быть платежный документ (применяется как для наличной, так и безналичной оплаты) или платежное поручение (только для безналичных переводов). Проставьте галочки в нужных местах и нажмите кнопку «Продолжить».
- В следующем окне введите реквизиты получателя: код ИФНС, в которой вы состоите на учете, и код ОКТМО. Если вы не знаете последнего, выберите «определить по адресу» и напишите адрес регистрации. Поле с кодом заполнится автоматически. Нажмите «Продолжить».
- Дальше необходимо оформить вид платежа. Код бюджетной классификации заполните обязательно. Если вы знаете нужный КБК, то можно заполнить только его. Если нет — оформите строки с другими параметрами: тип, вид и наименование платежа. Сайт автоматически заполнит нужный КБК, основываясь на этих данных. После заполнения снова выбирайте «Продолжить».
- В следующем окне нужно отразить реквизиты платежного документа следующим образом:
- в строке «статус лица» укажите код ИП «13»;
- в графе «основание платежа» также нужно проставить код: если вносите платеж за нынешний год — впишите код «ТП», если по собственной инициативе покрываете задолженность — код «ЗД»;
- дальше отразите налоговый период — конкретная дата, ежеквартальный или ежемесячный платеж (в последнем случае нужно также указать год и месяц, за который перечисляете средства);
- после укажите сумму взноса.
- На последнем этапе нужно отразить ваши реквизиты. Обязательно заполните строки с ФИО (при этом обязательны только имя и фамилия), номер ИНН, адрес проживания. Если ИНН указать не можете, необходимо вписать полный адрес.
Если вы правильно заполнили сведения в каждом окне, сайт уведомит вас о том, что оформление квитанции прошло успешно, и предложит перейти к форме для оплаты.
Реквизиты для перечисления взносов ИП
Для разных видов страховых взносов предусмотрены свои реквизиты и их нельзя путать:
Порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд ИП
Есть иные способы перечислить взносы. Например:
- На сайте банка со своего расчетного счета. Система укажет сведения о вас автоматически. Вам нужно корректно отобразить данные получателя (конкретно инспекции, в которой вы зарегистрированы), сумму взносов, налоговый период и статус (ИП используют код «13»).
- На портале Госуслуг. На этом сайте также можно сформировать квитанцию. Портал предложит такие же этапы, как при заполнении платежки на сайте налоговой. Отправить платеж можно с карты, со счета мобильного телефона или с онлайн-кошелька.
- По номеру УИН. Такой формат больше подойдет тем, кому удобнее оплачивать взносы в мобильном банке или с онлайн-кошелька. В чем суть способа: когда вы заполняете квитанцию на сайте налоговой, ей присваивают уникальный идентификатор начисления. Его нужно скопировать и перейти на сайт Госуслуг. Там вы находите функцию оплаты по УИН, выбираете ее, вставляете код и проводите оплату.
Если сравнивать эти способы между собой, то оплата на сайте ФНС — самый надежный вариант. Портал автоматические проверяет данные и предупреждает, если вы что-то заполнили некорректно. Это помогает избежать ошибок, переплат и санкций от налоговой.
Кроме того, важно помнить о сроках платежей. Обязательную часть предприниматели должны перечислить до 31 декабря отчетного года. Дополнительный 1% с части дохода, превышающей 300 тысяч, нужно оплатить до 1 июля следующего календарного года.
Если ИП прекращает деятельность, ему также нужно уплатить взносы. Крайний срок — через 15 календарных дней после снятия с учета в ИФНС.
Отчетность по взносам за себя предпринимателю подавать не надо. Но дедлайны лучше не упускать. Ответственность за нарушение сроков предусмотрена статьей 122 Налогового кодекса. Если не перечислить взносы вовремя или оплатить их не полностью, предпринимателю назначат штраф в размере 20% от неустойки. А если контролирующие органы посчитают, что ИП нарушил сроки или не доплатил какую-то сумму умышленно, штраф возрастет до 40%.
Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на 2021 год
Предельная база — это определенный лимит для базы исчисления страховых взносов, после которых предприниматель платит взносы за себя или сотрудников по пониженному тарифу или не платит их вообще.
Так, если мы говорим о взносах ИП за самого себя, то для отчислений в ПФР установлен лимит — восьмикратное превышение обязательной суммы. То есть: 32 448 × 8 = 258 584 рубля — это максимальная сумма, которую предприниматель может заплатить дополнительно. Для медицинского страхования лимита нет, и предприниматель платит только фиксированную сумму.
Предельная база предусмотрена и для некоторых взносов за работников. Например, лимит для пенсионного страхования в 2021 году составил 1 465 000 рублей. То есть, в рамках совокупных выплат в пользу сотрудников до этой суммы ИП уплачивает взносы на ОПС по ставке 22%. Для части, которая превышает эту базу, ставка понижается до 10%.
База для взносов на ВНиМ — 966 000 рублей. После того как сумма выплат сотрудникам превысит этот порог, ИП может не платить взносы до конца года.
База для медицинского страхования не предусмотрена, поэтому предприниматель платит по стандартной ставке 5,1% со всей суммы выплат.
Избежать проблем с налоговой и фондами можно, если следовать срокам и установленным требованиям. Для этого следует разобраться в тонкостях учета и следить за нововведениями в законах. Тем, кто не хочет тратить на это время и предпочитает отдать его на развитие бизнеса, команда «Моё дело» предлагает услуги аутсорсинга.
Вы делегируете работу с учетом, кадрами, налогами команде профессионалов и больше не вспоминаете о бухгалтерии. А мы сами заполняем документы, вовремя подаем отчетность, оплачиваем налоги и взносы. Удаленная бухгалтерия — это современное решение, которое обеспечит финансовую стабильность бизнеса и обезопасит вас от проблем с контролирующими органами.
