Отправить статью или инфоповод

Какие налоги платит бизнес в самых популярных для релокации странах

Какие налоги платит бизнес в самых популярных для релокации странах
© Мариам Григорян

После введения санкций в отношении российских компаний со стороны Запада, многие предприниматели начали переводить свой бизнес за рубеж. Сейчас тенденция все еще продолжается, а для релокации выбирают в основном Армению, Казахстан, Узбекистан, Турцию, Грузию или ОАЭ. О налогах для юридических лиц в этих странах рассказал юрист компании Б-152 Севан Авалян.

Юрист компании Б-152

Налоги в Армении

Иностранному бизнесу в Армении интересны организационно-правовые формы, аналогичные российским акционерным обществам (ОАО) и обществам с ограниченной ответственностью (ООО). Также можно открыть филиал или представительство иностранной компании.

Размер уставного капитала — от $1.

В республике предусмотрено 3 налоговых режима, которые подходят российским предпринимателям:

  • Налог с прибыли — это аналог ОСНО. Ставка составляет 18%, доходы минус расходы. НДС 20%, а НДС на экспорт 0%. Есть внушительный список льготных операций, при которых НДС тоже не нужно платить.
  • Спецрежим — налог с оборота. Это налог российского УСН. У него ставка 5% с доходов. Лимит по выручке приблизительно $230 тысячи или 115 миллионов армянских драм. НДС в этом режиме нет.
  • Режим для IT-компаний. 0% ставка на выручку и 10% на доходы физического лица.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров облагается подоходным налогом в размере 21% от суммы оплаты труда. Дополнительно имеются гербовый взнос в размере 1500 драм и социальный взнос в размере 4500 драм. Пенсионные отчисления зависят от размера зарплаты работника: 5% до 500 тысяч AMD и 10% от 500 тысяч AMD.

Налоговый кодекс Армении похож на российский, в некоторых пунктах они идентичны, поэтому разобраться в нем легко.

Налоги в Узбекистане

В Узбекистане законодательство тоже в целом похоже на российское.

Предприниматели из РФ могут зарегистрировать ООО, ИП, АО, ОДО (Общество с Дополнительной Ответственностью), кооперативы, унитарные предприятия. Также можно открыть представительство иностранной организации. Юридическое лицо открывают в течение 30 минут после подачи документов.

Размер уставного капитала должен составлять не менее $1800, а стоимость регистрации для иностранцев — 250$.

В Узбекистане НДС на экспорт составляет 0%, не на экспорт 15%. Российским предпринимателям будут интересны 3 налоговых режима:

  • Налог с прибыли — аналог ОСНО, доходы минус расходы со ставкой 15%.
  • Для IT-бизнеса налоги 0%.
  • Спецрежим 4%. Это аналог российского УСН, только лимит по выручке примерно $89,9 тыс в год, точная сумма зависит от курса валют.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров облагается подоходным налогом в размере 12% от суммы оплаты труда.

Законодательство обязывает работодателей совершать небольшие социальные платежи. Пенсионные отчисления составляют 8% от размера зарплаты работника.

Налоги в Казахстане

Казахстан считается наиболее развитым государством среди стран Средней Азии.

Размер уставного капитала в Казахстане должен составлять от 277 800 тенге или $668,94. Организационно-правовые формы для юридических лиц похожи на российские, но их названия звучат для нас непривычно. Для российских предпринимателей наиболее подходящий вариант ТОО (Товарищество с Ограниченной Ответственностью) или АО (акционерное общество). Также иностранное юридическое лицо может зарегистрировать в стране филиал и представительство.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров облагается подоходным налогом в размере 10% для резидентов и 20% для нерезидентов от суммы оплаты труда. Законодательство обязывает работодателей совершать небольшие социальные платежи. Пенсионные отчисления составляют 10% от размера зарплаты работника.

Налоги в Турции

В Турции благоприятные условия для релокации бизнеса, а также приятный климат для отдыха. Поэтому многие выбрали именно эту юрисдикцию.

Здесь регистрируют акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, партнерства, ИП. Также иностранное юридическое лицо может зарегистрировать в стране филиал и представительство.

В качестве уставного капитала необходимо зачислить на счет 100 000 турецких лир или примерно $6276. Эту сумму можно будет вернуть.

Налоговую систему в Турции можно назвать стандартизированной. Налог с прибыли, аналог ОСНО, составляет 23%. НДС на экспорт 0%, в остальных случаях 18%. Спецрежимов, в том числе для IT-компаний, в Турции не предусмотрено.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров облагается подоходным налогом в размере 15–40% в зависимости от суммы дохода. Законодательство обязывает работодателей совершать небольшие социальные платежи. Пенсионные отчисления не превышают 10% от размера зарплаты.

Налоги в Грузии

Юридические лица в Грузии могут быть открыты в форме акционерных обществ, кооперативов, обществ с ограниченной ответственностью, коммандитных обществ, обществ солидарной ответственности. Доступна регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Также иностранное юридическое лицо может зарегистрировать в стране филиал и представительство.

Размер уставного капитала в Грузии может составлять 1 лари или $0,35. Государственный сбор за регистрацию — 100 лари или $3,5. То есть больших средств для запуска в этой стране не потребуется, что особенно актуально для стартапов.

  • Общая система налогообложения предполагает налог с прибыли доходы минус расходы 15%, НДС на экспорт 18%, не на экспорт 0%.
  • Есть спецрежимы, аналоги российского УСН со ставкой 3%. Лимит по выручке высокий, поэтому такой формат многим подходит.
  • Для IT-компаний корпоративные налоги 0%.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров облагается подоходным налогом в размере 20%. Законодательство обязывает работодателей совершать небольшие социальные платежи. Пенсионные отчисления совершают работник и работодатель: по 2% от размера зарплаты. До 2% от зарплаты вносит государство.

Налоги в ОАЭ

Формы: компания с ограниченной ответственностью, открытая акционерная компания, партнерство, предприятие, зарегистрированное в свободной экономической зоне.

Размер уставного капитала в ОАЭ составляет 50 000 дирхамов на 1 акционера или примерно $13 612. Государственный сбор за регистрацию составляет 13 000 дирхамов или $3 550 на одного акционера.

Налог с прибыли в ОАЭ — 55%. НДС стандартный — на экспорт 0%, на не экспорт 0%. Спецрежимов, в том числе для IT-компаний, нет.

Однако на территории государства действуют свободные экономические зоны с лояльными условиями вплоть до налогов 0%. Здесь могут зарегистрировать компанию иностранные предприниматели, однако требования к ним отличаются в зависимости от зоны.

Оплата труда работников или внештатных исполнителей-фрилансеров не облагается налогом в ОАЭ. Законодательство требует оформить каждому работнику медицинскую страховку и рабочую визу. Обязанность по их оплате лежит на работодателе.

***

Выбирать страну для релокации бизнеса стоит исходя из специфики вашей сферы деятельности. Например, IT-компаниям сейчас рады практически везде, поэтому можно ориентироваться дополнительно на особенности инфраструктуры. В остальных случаях стоит проанализировать доходы и расходы, чтобы подобрать спецрежимы с минимальными налогами.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать
рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает
налоги, создаст счета, заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: