Скопировать ссылку
Страховые взносы в 2020 году для ИП
Независимо от выбранной формы налогообложения все предприниматели обязаны делать страховые взносы. Они платятся только за себя, если ИП самозанятый, или за себя и за каждого наемного сотрудника.
В 2020 году предприниматель обязан выплатить «за себя» фиксированный взнос (при размере дохода до 300 тысяч рублей):
- обязательное пенсионное страхование — 32 488 рублей;
- обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
При превышении дохода в 300 тысяч рублей — дополнительно 1% от суммы этого превышения следует оплатить в фонд пенсионного страхования. Ограничение на максимальный размер этого платежа составляет 268 010 рублей.
Если в работе ИП были освобождаемые периоды (военная служба, декретный отпуск и другие), то фиксированные взносы пересчитываются в пропорции за количество календарных дней, когда велась предпринимательская деятельность. Максимальный срок уплаты взносов «за себя» за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.
При наличии наемных работников ИП обязан будет оплатить за них нефиксированные суммы взносов. Они рассчитываются в процентах от заработной платы:
- пенсионное страхование работников — 22%;
- медицинское страхование работников — 5,1%;
- страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9%.
Срок уплаты взносов за работников — ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Страховые взносы выплачиваются в налоговый орган по месту постановки на учет.
Налоговые взносы для ИП в 2020 году
Перечисленные выше выплаты обязательны и одинаковы для всех предпринимателей. А вот налоговые взносы разнятся в зависимости от системы налогообложения. Рассмотрим подробнее — сколько, куда и в какие сроки нужно будет платить налогов ИП.
Налог для самозанятых ИП
Этот вид выплат действовал только для предпринимателей, работающих в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан. С 2020 года такая система налогообложения будет действовать по всей территории РФ. Налог высчитывается в процентах от полученного дохода:
- 4% — если вы получаете оплату от физических лиц;
- 6% — если оплата от юридических лиц или ИП.
В зависимости от того, кто заплатил за услугу или товар, налог считается каждый раз по соответствующему проценту.
Критерии работы на системе профессионального дохода — это отсутствие нанятых работников, доход не выше 2,4 миллиона рублей за год и ограничение на некоторые виды деятельности по ОКВЭД:
- продажа маркированных и подакцизных товаров;
- доставка товаров в качестве услуги;
- услуги по агентским договорам и договорам комиссии;
- перепродажа имущественных прав и товаров;
- добыча природных ресурсов и их продажа.
Уплата налога осуществляется ежемесячно до 25 числа, отчетность сдается через мобильное приложение «Мой налог».
Налоги для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН)
Такая система очень удобна для многих видов бизнеса за счет уменьшенной суммы налогообложения и простоты отчетности. Существует два варианта такого налогообложения:
- «Доходы» — ставка 6% от полученного дохода. Налог можно уменьшить на сумму выплаченных страховых взносов.
- «Доходы минус расходы» — ставка 15%. Такой вариант удобен для бизнеса с высоким процентом вложений. Страховые взносы вписываются как расходы и тоже вычитаются из суммы доходов.
Предприниматель обязан фиксировать все финансовые операции в Книге учета доходов и расходов. Лимиты на работу на упрощенной ставке — это максимальное количество наемных сотрудников 100 человек и предельный доход до 150 миллионов рублей за год.
УСН оплачивается поквартально авансом, до 25 числа каждого первого месяца квартала. Отчетность сдается один раз за весь год, до 31 марта.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Такой вид выплат государству предполагает налог не за полученный доход, а за предполагаемый, то есть вмененный. Индивидуальный предприниматель на такой системе должен будет рассчитывать свой налог по формуле:
ЕНВД = ФП × БД × К1 × К2 × 15%, где:
- ФП — физические показатели. Индивидуальная величина, зависящая от вида бизнеса, это может быть количество транспортных средств, работников, квадратных метров помещения.
- БД — базовая доходность. Налоговый кодекс РФ устанавливает величину показателя в зависимости от типа деятельности предприятия.
- К1 — тоже государственно устанавливаемый коэффициент, меняющийся ежегодно. В 2020 он равен 2,009.
- К2 — коэффициент, благодаря которому можно снизить ставку, если местные власти принимают решение о такой возможности. На федеральном уровне показатель равен 1.
- 15% — ставка единого налога на вмененный доход.
Данный вид налогообложения может применяться только при соблюдении ограничений на число работников до 100 человек при соответствии вида предпринимательской деятельности списку разрешенных для такого налога, возможности использования ЕНВД для региона, где он будет применяться.
Важное изменение в 2020 году для ИП: на ЕНВД теперь будет запрещено использовать эту систему для таких видов деятельности, как торговля обувью, мехом, лекарствами, одеждой, молочными продуктами, сигаретами и другими товарами, подлежащими обязательной маркировке. А с 2021 года ЕНВД вообще отменяют.
Оплата налога осуществляется поквартально, до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Отчетность подается тоже ежеквартально.
Налоги для патентной системы налогообложения (ПСН)
Такая система предполагает уплату налога за предполагаемый годовой доход, сумма которого определяется государством для каждого вида патентной деятельности отдельно. Объективное значение полученной прибыли не имеет значения. Процентная ставка для ПСН составляет 6%. Если патент приобретен на срок меньше года, то итоговая сумма платежа будет считаться по количеству дней работы с патентом.
Предусмотрен период налоговых каникул с нулевой ставкой для новых индивидуальных предпринимателей в отдельных сферах деятельности.
Сроки работы патента и его оплаты могут быть разными:
- покупка на 1 месяц;
- на 1-5 месяцев — оплачивается в любой день до окончания действия патента;
- на 6-12 месяцев — первая оплата за 1/3 патента должна поступить в первые 90 дней, вторая за 2/3 — до окончания его действия.
Лимиты на работу ИП на ПСН — это число работников до 15 человек и доход максимум 60 миллионов рублей за год. Региональные власти вправе дополнять ограничения для работы таких ИП. Например, уменьшить число транспортных средств или квадратных метров площади, количество точек сети.
Предприниматели на патентной системе не сдают отчетность в контролирующие органы, но обязаны вести Книгу учета доходов и расходов.
Общий режим налогообложения (ОСН)
Самая сложная для ведения система, которой пользуются только в случае невозможности использования всех остальных более выгодных вариантов. Часто применяется там, где есть большая доходность и высокая численность сотрудников. Общий режим не предполагает никаких ограничений по условиям применения.
ИП обязан будет оплатить:
- за каждого наемного работника — налог на доходы физических лиц в размере 13% от зарплаты. Вносится каждые 3 месяца до 15 числа;
- налог на имущество физических лиц — ежегодно до 1 декабря следующего года;
- ставку НДС 20% — поквартально до 25 числа первого месяца после окончания квартала;
- другие налоги, связанные с конкретной деятельностью ИП (экологический, земельный, транспортный и так далее).
Общий режим предполагает использование контрольно-кассовой техники.
Как снизить сумму налога для ИП в 2020 году
Налоговые обязательства могут стать тяжелым бременем для индивидуального предпринимателя, особенно для только начинающего свой бизнес. Разберем несколько вариантов того, как законно можно уменьшить сумму платежей для малого бизнеса:
- Оптимальный подбор режима налогообложения с расчетом будущих вариантов работы предприятия.
- Использование льготной системы экономит деньги и позволит адекватно спланировать прибыль. В некоторых ситуациях удобно совмещение льготных режимов, например, услуги по упрощенной системе и патентная продажа товаров.
- Поиск и применение льготных налоговых ставок по региону, где работает ИП на УСН. В некоторых субъектах такой период может занимать до двух лет от начала работы.
- Не использовать НДС. От клиентов довольно часто поступают просьбы выставить счет с НДС, но если так сделать, то можно лишиться прибыли.
- Уменьшение налога на сумму страхового взноса. Если предприниматель зарегистрирован на ЕНВД или УСН, то страховые платежи можно учитывать как расходы и снижать процентную сумму отчислений государству.
- Передать максимальное количество работ на аутсорсинг — это снизит количество работников предприятия, а значит, и количество налогов.
- Следить за сроками выплаты, чтобы избежать штрафов и пени.
- Внимательно заполнять отчетность, чтобы не получить финансовые последствия или даже не «соскочить» с льготной системы налогообложения.
Надеемся, что развернутые данные по обязательным платежам ИП на разных системах налогообложения и советы по уменьшению налоговой нагрузки помогут сделать ваше предприятие эффективным, а выплату налогов — достойным вкладом в процветание страны.
