Отправить статью или инфоповод

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году
Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Предприниматели на УСН освобождены от ведения бухучета, но должны сдавать отчетность. Конечно, объем отчетности не такой большой, как у организаций. Какие отчеты нужно сдавать и на основании чего эти отчеты формируются, рассмотрим в статье

Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Содержание
Скрыть
Показать

Для безошибочной подготовки и своевременной сдачи отчетности по УСН воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Сервис автоматически формирует любую отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас.




Какую отчетность сдает ИП на упрощенке без работников в 2020 году


ИП на УСН сдает всего один отчет в ФНС по итогу года. Это декларация по упрощенному налогу. Декларацию по упрощенке за 2019 год ИП нужно сдать до 30 апреля 2020 года. Срок сдачи позволяет за это время подбить «хвосты», чтобы сделать отчет правильно и не подавать корректировки.

В отличие от отчетности, налог нужно будет платить каждый квартал. Согласно налоговому кодексу, авансовые платежи по УСН перечисляются каждый квартал до 25 числа следующего за отчетным кварталом месяца. Однако, сроки отчетности и уплаты могут быть и сдвинуты.

Причины изменения срока отчетности могут быть такие:
  1. 30 апреля выпадает на праздничный или календарный выходной день. Тогда крайний срок подачи — первый рабочий день, следующий за выходным, на который выпал срок сдачи. В 2020 году 30 апреля выпадает на четверг, поэтому передвижек не будет.
  2. ИП потерял право применять упрощенку. Превысили объем выручки — утратили право на применение УСН. Отчет нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором случилось превышение.
  3. ИП решил заняться другим видом деятельности, который под УСН не попадает. Нужно подать в ФНС уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 дней с момента прекращения. И также необходимо сдать декларацию по УСН до 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда прекратилась деятельность на упрощенке.
  4. ИП закрывается. В этом случае ИП должен подать заявление о прекращении деятельности в ФНС и уплатить госпошлину. Если заявление подается по каналам телекоммуникационной связи, то госпошлину платить не нужно. Срок подачи декларации — до 25 числа месяца, следующего за месяцем, когда ИП прекратил деятельность.
А причиной изменения срока уплаты может быть только перенос даты, если крайний срок уплаты выпадает на выходной.

Окончательный расчет налога по УСН за год происходит до 30 апреля 2020 года. За это время предприниматель должен рассчитать налог, подготовить декларацию, уплатить налог и сдать отчет.

Для безошибочной подготовки и своевременной сдачи отчетности по УСН воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Сервис автоматически формирует любую отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас.



При расчете налога УСН «Доходы» не забудьте про вычет. Для ИП без сотрудников — это сумма уплаченных страховых взносов за себя. Если предприниматель работает один, он вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов, а также на сумму торгового сбора. Этот вычет может уменьшить налог до 0, и вам не придется платить УСН на законных основаниях.

На УСН «Доходы минус расходы» вычетов нет, так как страховые взносы учитываются в расходах. Также в расходы можно отнести убытки прошлых лет, уменьшив налогооблагаемую базу.

Помимо декларации, ИП на УСН без работников должны вести книгу учета доходов и расходов. Поскольку предприниматели на спецрежимах освобождены от бухгалтерской отчетности, контроль осуществляется с помощью этого отчета. Сдавать ее сейчас на регистрацию в ФНС не нужно, но по запросу налогового органа придется показать. Поэтому заполнять ее нужно обязательно и своевременно.

Проверьте декларацию по упрощенке и книгу учета доходов и расходов, чтобы избежать ошибок


Заполняя декларацию по УСН, вспомните, что у вас есть незаменимый помощник — книга учета доходов и расходов, которую должны заполнять все упрощенцы. В ней уже есть данные по доходам и расходам, на основании которых вы легко можете проверить начисленный УСН.

Если нашли расхождения — надо искать ошибку. Возможно в налогооблагаемую базу попали доходы, которые не облагаются налогом. В КУДиР они не отражаются.

На УСН с «Доходы» нужно найти данные КУДиР из первого раздела в 4 столбце. Здесь отражены доходы по каждому кварталу. В декларации эти же данные находятся в разделе 2.1.1 в строках 110-113. Для УСН «Доходы минус расходы» — доходы отражаются в строках 210-213.

То же самое и с расходами. В КУДиР расходы отражаются в первом разделе, 5 столбец. Они должны соответствовать цифрам раздела 2.2 декларации по УСН в строках 220-223.

Для безошибочной подготовки и своевременной сдачи отчетности по УСН воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Сервис автоматически формирует любую отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас.




Образец декларации по УСН с объектом «доходы» за 2019 год



Образец декларации по УСН с объектом «доходы минус расходы» за 2019 год



Актуальный бланк декларации по УСН вы можете скачать по ссылке.

Какую отчетность не сдает ИП на УСН без сотрудников в 2020 год


УСН освобождает ИП от уплаты налогов и сдачи отчетности по:
  • НДФЛ — это 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
  • НДС (тут есть исключения: импорт товаров, совместная деятельность или доверительное управление, а также если ИП является налоговым агентом).
  • Сведения о среднесписочной численности.
Кроме того, ИП на УСН без сотрудников не сдает отчетность по страховым взносам:
  • РСВ.
  • 4-ФСС.
В случае, когда предприниматель хочет получать оплату по больничным листам за счет ФСС, то нужно добровольно встать на учет в качестве страхователя и уплачивать страховые взносы исходя из МРОТ по ставке 2,9%. В этом случае ИП может претендовать на оплату декретных, отпуска по беременности и родам. Но придется сдавать ежеквартальную отчетность и уплачивать страховые взносы. В целом, выплаты небольшие, поскольку все рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда. Например, в 2019 году МРОТ составил 11 280 рублей.

Тогда сумма страховых взносов за год составит:

11280,00 × 2,9% × 12 месяцев = 3 925,44 рубля.

Подробнее о добровольном страховании ИП в ФСС можно прочитать в нашей статье.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ. Если все таки ИП заключил договор ГПХ или трудовой договор с физическим лицом, то он обязан будет подать все зарплатные отчеты. За себя индивидуальному предпринимателю эти отчеты подавать не нужно, несмотря на то, что уплатить обязательные страховые платежи ИП обязан.

Размеры страховых платежей ИП в 2020 году:

ПФР

ФФОМС

Сумма

Доход не более 300 000 рублей

32448

8426

40874

Доход более 300 000 рублей

32 448 + 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не больше 259 584 рублей

8426

40 874 + 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не больше 268 010 рублей


Также ИП на УСН без сотрудников не сдает отчеты по таким налогам, как:
  • Транспортный налог. Даже если предприниматель имеет транспорт, он уплачивает налог согласно уведомлению, которое отправляет ФНС либо на почтовый адрес, либо в личный кабинет налогоплательщика. Сдавать декларацию по транспортному налогу обязаны только организации.
  • Налог на имущество. Аналогично ситуации с транспортным налогом — ИП платят налог на имущество по уведомлению из налоговой, а подавать отчетность они не могут, такого отчета для физлиц не существует.
  • Налог на землю. Если ИП использует земельный участок для своей деятельности, то также как физическое лицо уплачивает налог по полученному уведомлению. Отчет подают только организации.
Мы рассмотрели, какие отчеты должен подать ИП на УСН без сотрудников. Это декларация по УСН. Также ИП обязательно должен иметь заполненную книгу учета доходов и расходов. Если сотрудников не было, то и сдавать больше никакие отчеты нет необходимости.

Про возможную отмену деклараций по УСН в 2020 году вы может посмотреть видео.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать
рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает
налоги, создаст счета, заполнит декларации,
отправит в налоговую и фонды.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен в редакцию: