Отправить статью

Мошенничество персонала: основные схемы и методы работы

Уголовная ответственность за мошенничество предусмотрена статьей 159 Уголовного кодекса РФ. Однако, далеко не все действия сотрудников компании подпадают под статью уголовного кодекса. Мария Ивашнева, партнер компании 2b. law office, рассказывает о тех действиях, от которых сотрудники имеют материальные выгоды за счет работодателя и о том, какие именно сотрудники чаще всего мошенничают, а также как противостоять нерадивым работникам

Партнер компании 2b. law office

1. Вывод денежных средств


Чаще всего используется сотрудниками финансовых подразделений компании, однако отдельные виды махинаций с денежными средствами могут применяться и другими сотрудниками.
  • Выдача крупных денежных средств под отчет и невозвращение их в кассу организации;
  • Перевод на банковские счета подконтрольных фирм/индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
  • Проведение сделок через подконтрольные организации;
  • Перечисление «золотых парашютов» (для топ-менеджмента совместно с генеральным директором);
  • Начисление необоснованно завышенных премий и/или иных выплат;
  • Завышение командировочных расходов.
Собственники компании должны регулярно, не реже 1 раза в год, проводить независимый аудит. Внутренние проверки в таких случаях малоинформативны. По сути, вы просите сотрудников проверить самих себя и отчитаться.
Взгляд со стороны помогает выявить скрытые нарушения и оперативно на них реагировать: некоторые категории сделок можно оспорить, работников привлечь к материальной ответственности, сделать выводы об ошибках и недочетах в системах внутреннего контроля и своевременно внести изменения в документы.

Показательные судебные процессы и увольнения могут благоприятно повлиять на действие/бездействие других сотрудников. Но важно начинать их только при уверенности в положительном исходе дела, иначе эффект может быть обратным.

2. Воровство товарно-материальных ценностей


Самый простой способ нажиться за счет работодателя и самый распространенный. Прежде всего потому, что доступен всем категориям работников от уборщицы до генерального директора.

Кому стоит опасаться?


Данный вид мошенничества может проявиться в любой фирме, вне зависимости от числа работников, сферы деятельности и оборотов. Другой вопрос, что размер убытков для компаний будет разным. Существуют десятки схем воровства сырья, товаров со складов, с прилавков, подмена товара более дешевыми аналогами, различные способы долива/досыпа/разбавления не штучных товаров и материалов. Регулярные инвентаризации и системы видеонаблюдения помогут сократить объем сворованного, но вряд ли решат проблему раз и навсегда. Особенно это касается больших предприятий.

Отдельно стоит выделить недобросовестные действия с интеллектуальной собственностью. В большей степени это касается IT-компаний, разработчиков программного обеспечения, сферы культуры, искусства и продакшена, рекламы, дизайна и других.

Любой бизнес, построенный на создании и дальнейшей продаже/передаче интеллектуальных прав, находится в зоне риска.
Украсть интеллектуальную собственность намного проще, чем товары или сырье: не нужно думать о камерах, охранниках, таре, инвентаризациях и других стандартных методах отслеживания нарушений.

Особое внимание работодателям в подобных сферах нужно обращать на:
  • четко прописанную трудовую функцию работника, его рабочее время и место, должностные инструкции;
  • указание на принадлежность исключительных прав на всю созданную работником интеллектуальную собственность компании;
  • системы безопасности компьютерной техники, в частности, отслеживание обращения с внешними накопителями данных, копирование файлов, их пересылка сторонним объектам;
  • положения о ноу-хау и коммерческой тайне организации;
  • внутренние регламенты обращения с конфиденциальной информацией.
Главное правило — работник должен быть всегда в моменте осведомлен, что в данный момент он совершает противоправное действие. Если система настроена таким образом, то проще будет доказать, что работник знал, что та или иная информация относится к коммерческой тайне, принадлежит работодателю и запрещена к распространению.

Что касается услуг?


Бизнесменам в этом секторе стоит меньше всего опасаться за воровство товарно-материальных ценностей. Однако даже в сфере услуг рядовые сотрудники могут использовать ресурсы компании. Вот только некоторые примеры:
  1. Использование расходных материалов в личных целях: канцелярия, расходные материалы офисной техники (тонеры, электроэнергия, телефония, программное обеспечение и др.)
  2. Сдача в субаренду офисных помещений. Речь идет не об официальных договорах, а о предоставлении помещения в пользование за плату в нерабочие дни/часы. При отсутствии систем видеонаблюдения и пропускного режима выявить такой способ мошенничества будет довольно сложно. Разве что, методом «поймать за руку».
  3. Использование рабочего времени в личных целях. Да, пожалуй время — основной ресурс бизнеса в сфере услуг, особенно высокопрофессиональных. Если сотрудник тратит рабочее время на оказание услуг не клиентам фирмы, а своим личным клиентам и/или родственникам/друзьям, то такие неоплаченные часы несут убытки для компании. Превентивными мерами здесь будет использование, установление KPI, четкое понимание предпринимателем себестоимости человеко-часа, аудит затраченного сотрудниками времени.

3. Предоставление скидок/программы лояльности


Данный вид мошеннических действий распространен среди менеджеров по продажам как в b2b, так и в b2с секторе.

Обычно менеджерам предоставляется некая «вилка», в которой они могут предоставлять скидки. Нередко часть выручки идет в карман менеджеру, который договаривается с клиентом.

Бюджеты, которые распределяются на программы лояльности, не всегда реализуются для этих целей. Подарочные карты/товары оседают у родственников и друзей. Итогом обычно является неудовлетворенность работой маркетингового отдела и плохо просчитанным бизнес-планом. То есть под горячую руку попадает не то звено цепочки.

Снизить риск недобросовестных действий помогут жесткие, понятные и четко регламентированные правила. Должны быть соблюдены все три критерия. И действие по схеме plan-do-check-act. При этом check должен быть регулярный и на всех звеньях.

4. Создание компании-клона


Схема используется сотрудниками высшего звена: директор, финансовый директор, коммерческий директор, бухгалтер. Нередко данная схема применяется и недобросовестными партнерами по бизнесу.

На кого регистрируется компания-клон?


Обычно компания регистрируется:
  • на самого сотрудника;
  • на близкого родственника;
  • на бывшего/нынешнего друга/партнера/сослуживца.
Регулярно компания зарегистрирована на 1 лицо с минимальным уставным капиталом, управляющий и владелец совпадают.

Стоит проверять сотрудников на этапе собеседования на наличие параллельных бизнесов, ведение предпринимательской деятельности через ИП, наличие бизнесов у родственников. В настоящее время существует масса государственных и коммерческих баз данных, в которых содержится полная информация.

Как осуществляется перевод контрактов?


Компания «А» (ваша) ведет переговоры с клиентом. Компания «Б» (клон) имеет совпадение с компанией «А»: название, коды ОКВЭД, сайт, адреса электронной почты, контент и т.д.

На этапе подписания договора клиенту:
  • предоставляют договор с реквизитами компании «Б» (в данном случае даже клиент уверен, что его контрагентом является ваша компания, просто деньги он платит компании «Б»);
  • приходит представитель компании «Б» и предлагает тот же товар/услугу за меньшую цену.
В каждом из случаев сотрудник по факту использует все ресурсы вашей компании, в том числе деловую репутацию и положение на рынке для продажи, а итоговый профит имеет компания-клон.

Как противостоять?


Если схема реализована генеральным директором или партнером по бизнесу — идти в суд. Оспорить прямые сделки между клиентом и компанией-клоном будет проблематично. Но если в компании внедрена и жестко функционирует CRM-система, которая отслеживает все взаимодействия с клиентами на каждом этапе продажи, выявить «замерзшие продажи» будем проще. По каждому случаю нужно выяснять причины как у менеджера, так и у клиента.

Должны совпасть следующие критерии:
  • менеджер встречался с клиентом, выявил потребность и обсуждал контракт;
  • у менеджера/родственника есть параллельный бизнес;
  • совпадение наименования, кодов ОКВЭД, сайта, электронной почты и т.д.;
  • клиент не заключает сделку, говорит, что потребность отпала/выбран другой исполнитель.

5. Копирование клиентской базы


Данная схема используется как вместе со схемой 4, так и самостоятельно. Обеспечьте правовые и технические средства защиты клиентской базы как коммерческой тайны. 100 % защиты это не даст, но позволит контролировать и своевременно выявлять факты нарушений.

Как противодействовать мошенничеству персонала?


1. Превентивные меры.

Четкая и совместная работа службы безопасности, HR и кадрового отдела, сократит число неблагонадежных работников еще на этапе собеседования.

Второй этап — четкая регламентация трудовых отношений, не только прав и обязанностей, но и ответственности за нарушения. Сотрудник должен не просто подписать трудовые и внутренние документы, но реально с ними ознакомиться. Акцентируйте внимание нового сотрудника, что вы знаете о возможных схемах мошенничества, следите за этим и боретесь за чистоту рабочего процесса. Один факт осведомленности об ответственности отсеет тех, кто просто испугается.

Третий этап — погружайте работника в корпоративную культуру компании, донесите мысль о том, что, залезая в ваш карман, сотрудник делает дырку и в своем тоже. Зачем воровать у того, кто с тобой делится?

Кроме юридических, кадровых и коучинговых технологий, не стоит забывать и об IT-инфраструктуре. Хорошая система позволит вам удобно и своевременно отслеживать процессы, выявлять сбои и отклонения от нормы.

2. Выявление мошеннических действий.

При выявлении факта мошенничества со стороны сотрудника прежде всего документально зафиксируйте сам факт.

В этом вам поможет кадровый отдел, юридический отдел, финансовый отдел (если нарушение связанно с этой сферой), IT-отдел. Соберите все возможные доказательства, завизируйте их надлежащим образом.

Если доказательство может быть уничтожено, следует пригласить нотариуса и зафиксировать их нотариально.
3. Мошенничество выявлено, что дальше?

Штрафные санкции. Распространенная история в российских компаниях — работников штрафуют за различные нарушения.

Еще раз хочется напомнить всем работодателям — такой меры ответственности как штраф Трудовым кодексом РФ не предусмотрено. Взыскивая штрафы из заработной платы, вы рискуете попасть под пристальное внимание госорганов (не без помощи обиженного работника), с соответствующими разбирательствами и штрафами уже на компанию и директора.

Однако есть иные методы воздействия: если нарушение совершено впервые и не повлекло для компании значительного ущерба, сделайте работнику замечание или выговор, проведите разъяснительную беседу, подчеркните, что при повторении ситуации будет поставлен вопрос об увольнении, возможной материальной и даже уголовной ответственности. Беседу такую лучше вести с доказательствами на руках, в присутствии юриста компании и сотрудника отдела кадров.

Увольнение. Первое, что приходит на ум — увольнение. Это правильный шаг, но не стоит с ним спешить и увольнять сотрудника «одним днем». Провести внутреннее расследование и собрать доказательства причастности к фактам нарушения проще, когда человек есть, чем когда его нет и с ним невозможно связаться. Так что сначала — сбор доказательств, потом — увольнение.

Встает вопрос: увольнять по соглашению сторон или «по статье»? Чтобы не портить отношения и не затягивать процесс многие работодатели предлагают расстаться полюбовно и одним днем. Сотрудник не несет никакой ответственности, а просто выходит на рынок с чистой репутацией и документами. Мороки, конечно, меньше, а вот социальной ответственности бизнеса — никакой. Представьте, что такой работник дальше приходит к вам на собеседование или к вашему постоянному клиенту. Хотели бы вы знать, в чем истинная причина ухода с предыдущего места работы? Большинство ответят утвердительно.

Важный момент: работодатель должен быть уверен, что нет никаких нарушений трудового законодательства с его стороны. Взыскать материальный ущерб и убытки, тем более привлечь к уголовной ответственности, удастся не всех сотрудников. А вот получить иски и судебные разбирательства о незаконном увольнении, восстановлении на работе и выплате компенсаций за вынужденный прогул — вполне реальная перспектива. Стоит помнить, что в трудовых спорах работник является социально незащищенной стороной, а потому бремя доказывания некоторых обстоятельств переносится на работодателя. Сказать суду «Этот сотрудник был уволен за мошенничество» без доказательств и приговора суда — не аргумент. Об этих нюансах нужно думать на берегу.

Взыскание убытков в суде. Это решение подходит, если мошенник — генеральный директор. Взыскать убытки можно как с действующего, так и с уволенного директора. Такой иск может заявить как сама компания, так и любой из ее участников в интересах компании.

Вопросы о том, какие убытки и как можно взыскать с нерадивого директора — тема для отдельной статьи. Но собственникам бизнеса стоит помнить, что это реальный шанс не просто пожурить, но и вернуть деньги в оборот.

Привлечь к материальной ответственности. Работодатель должен помнить, что при отсутствии соглашения о полной материальной ответственности работник отвечает лишь в пределах своей заработной платы.

Привлечение к уголовной ответственности. Если мошеннические действия приняли систематический характер или нарушение повлекло существенные убытки — подавайте заявление в полицию. Работодатель должен быть готов допустить следователей до внутренних дел компании. Вы должны быть на 100 % уверены в том, что нет состава преступления в ваших действиях.

Некоторые выводы


Описать в одной статье все возможные схемы мошеннических действий и противостояния им невозможно. Тема мошенничества персонала — вопрос, который должен решаться и регулироваться на каждом этапе развития любой компании.

Лучшей тактикой здесь будет «доверяй, но проверяй». Законодательство позволяет урегулировать многие вопросы и взыскать со злоумышленников убытки. Однако не стоит забывать и о неправовых методах:
  • проверка сотрудников как на этапе приема на работу, так и при смене должности/подразделения;
  • проведение независимых аудиторских проверок и инвентаризаций;
  • построение здоровой рабочей атмосферы на предприятии;
  • построение корпоративной культуры, ее развитие и поддержание;
  • предоставление достойной компенсации за труд, включая нематериальные поощрения работников;
  • повышение квалификации сотрудников (нередко связано не с умышленными действиями, а с банальной нехваткой опыта или квалификации).
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Деловой мир в
и
Деловой мир в
и
0 комментариев
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь