Скопировать ссылку
Индивидуальный предприниматель может использовать доход от ведения бизнеса на личные нужды безо всяких ограничений. Да-да, вот так просто: берешь и снимаешь наличность или переводишь средства на личную карту и тратишь.
Точно так же предприниматель может и пополнить казну своего бизнеса. Этим ИП пользуются, когда нужно срочно уплатить налоги, выдать зарплату сотрудникам, оплатить аренду офиса, а денег на счету или в кассе недостаточно.
Пример
Владелица книжного магазина Марина решила сделать оптовый заказ канцтоваров в преддверии 1 сентября. Внесла наличными на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету, часть своих накоплений. Уже с августовской выручки она смогла вернуть обратно эту сумму — перевела ее на свой вклад. Так она смогла «прокрутить» свои личные деньги в бизнесе и получить больше прибыли за счет оптовой скидки.
Внесение личных средств в деятельность — оптимальный способ быстро пополнить бюджет ИП. А главное — это не доход, с которого нужно уплачивать налоги, так как не является выручкой от продажи товаров, работ или услуг. Такой взнос — это просто инвестиция в развитие собственного бизнеса. Соответственно, платить налог с внесения этой суммы не придется. Это общее правило для всех систем налогообложения.
Пример
Иван только готовился открыть свой бизнес: выбрал помещение под барбершоп, нашел поставщиков оборудования, договорился с бригадой ремонтников. Контрагенты сказали, что им удобнее вести дела с ИП, а не с физлицом. Иван внес свой стартовый капитал на расчетный счет в банке и уже с него рассчитывался по договорам аренды, поставки и оказания услуг. Зарегистрировал ИП и внес деньги в ноябре, а первую выручку в барбершопе получил только в феврале. Налог за прошлый год ему не нужно платить — дохода в ноябре-декабре у него не было, а собственный взнос не облагается налогом.
Вот только налоговики могут и заподозрить, что такое пополнение — это все же доход, полученный на руки наличными, который предприниматель возвращает обратно в бизнес. Просто так доначислить налоги на все внесенные средства они не могут, поэтому проведут проверку, чтобы выявить сомнительные операции.
Проверят в первую очередь источник «личных» средств физического лица:
- если он продал имущество (квартиру, дачу, машину) или снял круглую сумму со вклада, чтобы вложить деньги в бизнес, это вполне объяснимо;
- если взял взаймы у знакомых или оформил кредит в банке как частное лицо, а потратил на бизнес, тоже вполне понятно.
Но если деньги появились из воздуха, то будут проверять, сходится ли экономика его бизнеса, или он получает доход «черным» налом.
Важно! Один из признаков сокрытия доходов: поток «входящих» средств больше, чем выручка. То есть когда ИП в год тратит на закупку товаров 1 миллион рублей (личный взнос), а выручка от их перепродажи всего 100 000 рублей, это вызовет сомнения. Особенно когда окажется, что на складе у предпринимателя нет товарных запасов на 900 тысяч рублей, и они испарились. Налоговики могут предположить, что остальные товары ИП тоже продал, только мимо кассы и расчетного счета, получив наличные, которые позже вновь внесет на счет для закупки очередной партии. Тогда предпринимателю грозит штраф.
Как правильно пополнить свой счет, чтобы у налоговой не возникало вопросов к ИП?
Закон не запрещает предпринимателям вносить свои личные средства на расчетный счет и тратить их на бизнес-цели. Нет никаких ограничений на сумму такого пополнения.
Нельзя вносить на счет ИП выручку, подписывая ее как собственные средства. Наличные поступления от предпринимательской деятельности должны проходить через кассу, а безналичные — через расчетный счет.
Если не нарушите эти правила, то не будет проблем с налоговой:
- Указывайте в назначении платежа, что это личный взнос в предпринимательскую деятельность. Простые три слова — «взнос собственных средств» — способны сберечь ваши нервы и время;
- Внесение своих денег в проект должно быть экономически оправдано, а бизнес-процессы понятны: нужны деньги на развитие или грозит кассовый разрыв. Вложил из своих, решил проблему — деньги забрал обратно или оставил в обороте;
- Источник поступления этих собственных средств должен быть легальным и прозрачным. Лучше, чтобы бизнесмен мог подтвердить источник денег документально — справкой 2-НДФЛ, договором займа, банковской выпиской с другого своего счета.
При работе в сервисе «Моё дело» предприниматель может консультироваться с экспертами, чтобы не допускать таких ошибок и не нарушать законодательство. Сервис поможет правильно отражать все операции в учете, своевременно отчитываться перед налоговой и избегать проблем с контролирующими органами.
