Опоздали с отчетностью: чем грозит несданная отчетность для ООО и ИП

21 июня 2019

5525

Анжел Теватросян рассказывает о сроках сдачи отчетности для ООО и ИП в 2019 году и о возможных штрафах за нарушение сроков ее предоставления

Опоздали с отчетностью: чем грозит несданная отчетность для ООО и ИП

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Анжел Теватросян

Юрист правового и налогового департамента компании «Прифинанс»

Как известно, не сданная вовремя отчетность для предпринимателей может привести к неприятным последствиям в виде штрафов и доначислений. Ведь владельцы бизнеса несут личную ответственность по обязательствам предприятия.

Действующее законодательство обязывает ООО и ИП сдавать налоговые декларации по результатам предпринимательской деятельности, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Мы подготовили небольшую шпаргалку, которая наглядно показывает перечень документов, которые необходимо предоставить в виде отчетности.

1. Налоговые декларации и расчет по страховым взносам (ФНС) — штраф 5% за каждый полный/неполный месяц задержки от суммы налога за год. Максимальный штраф — 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный — 1 000 рублей. Также возможна блокировка счета.

2. Налоговые расчеты (2-НДФЛ, квартальные декларации, сведения о ССЧ, расчет авансов по налогу на имущество) — штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ (для ИП если есть сотрудники).

3. По форме 6-НДФЛ — штраф 1 000 рублей за каждый полный/неполный месяц со дня подачи расчета (минимальная величина), максимальная — 30% от неуплаченных вовремя взносов. Возможно приостановление операций по счету.

4. Штраф за непредставление СЗВ-М и СЗВ-стаж в ПФР — 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

5. Расчет 4-ФСС в ФСС. Штраф за несвоевременную подачу:

5% от суммы взносов на травматизм к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца;
Максимально — 30% от начисленной по расчету суммы взносов, минимальный — 1 000 рублей.

6. Оштрафуют за первичное нарушение статистической отчетности в Росстат — в размере от 20 000 рублей до 70 000 рублей, за повторное уже от 100 000 до 150 000 рублей.

7. Годовая бухгалтерская отчетность в Росстат — от 3 000 до 5 000 рублей.

В отличие от ООО, у ИП на УСН, ПСН, ЕНВД и общем режиме налогообложения не возникает обязанности в ведении бухгалтерского учета, в том числе и в подаче в ИФНС бухгалтерской отчетности. Однако, в зависимости от применяемого налогового режима, для ИП действует обязательство предоставить декларацию в налоговый орган. Если у ИП есть работники, подача отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ аналогична обязанностям ООО.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую в 2019 году

4-ФСС в электронной форме:

За 1 квартал — 25 апреля 2019 года;
За полугодие — 25 июля 2019 года;
За 9 месяцев — 25 октября 2019 года;
За 2019 год — 27 января 2020 года.

4-ФСС на бумажном носителе:

За 1 квартал — 22 апреля 2019 года;
За полугодие — 22 июля 2019 года;
За 9 месяцев — 21 октября 2019, за 2019 год — 20 января 2020 года.

Расчет по страховым взносам:

За 1 квартал — 30 апреля 2019 года;
За полугодие — 30 июля 2019 года;
За 9 месяцев — 30 октября 2019 года;
За 2019 год — 30 января 2020 года.

6-НДФЛ

За 2018 год — 1 апреля 2019 года;
За 1 квартал — 30 апреля 2019 года;
За полугодие — 31 июля 2019 года;
За 9 месяцев — 31 октября 2019 года;
За 2019 год — 1 апреля 2020 года.

2-НДФЛ

За 2019 год — 1 апреля 2020 года (если налог был исчислен, удержан и перечислен в бюджет);
За 2019 год — 2 марта 2020 года (если налог было невозможно удержать).