Закрыть
Закрыть
Как это работает?
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа
бесплатно :)
Как это работает?
Как это работает?
Прислать статью

Пенсия ИП: на что рассчитывать предпринимателю после выхода на заслуженный отдых

Поделиться
0
Пенсия ИП: на что рассчитывать предпринимателю после выхода на заслуженный отдых
Иллюстрация: ESB Professional/Shutterstock
Практикующий бухгалтер. Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов, подробно рассказывает о том, как считается пенсия ИП, из чего она формируется и стоит ли ожидать высокие суммы выплат
Индивидуальные предприниматели, как и другие физические лица, имеют право на получение пенсии по старости. Основное отличие ИП от наемного рабочего в том, что предприниматель сам за себя платит страховые взносы в пенсионный фонд, перечисляя средства на свой персонифицированный лицевой счет и в дальнейшем с этой накопленной суммы и будет формироваться пенсия.

Если ИП планирует выйти на пенсию после 31 декабря 2018 года, то нужно придерживаться новых правил:

Выход на пенсию по старому закону

Пенсионный возраст по новому закону

Год выхода на пенсию по новому закону

Мужчины

Женщины

I полугодие 2019

60 + 1 – 0,5 = 60,5

55 + 1 – 0,5 = 55,5

II полугодие 2019

II полугодие 2019

I полугодие 2020

I полугодие 2020

60 + 2 – 0,5 = 61,5

55 + 2 – 0,5 = 56,5

II полугодие 2021

II полугодие 2020

I полугодие 2022

2021

60 + 3

55 + 3

2024

2022

60 + 4

55 + 4

2026

2023 и т.д.

60 + 5

55 + 5

2028 и т.д.


Одним словом, мужчины, рожденные после 1963 года, и женщины, рожденные после 1968 года, будут выходить на пенсию соответственно в 65 и 60 лет.

В целом, если вы моложе 1967 года рождения, то ваша пенсия формируется из накопительной и страховой части, а это значит, чтобы ее получить, нужно иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет к 2025 году, а также заработать индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого с 1 января 2015 года устанавливается не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 балла и к 2025 году будет составлять 30 баллов. Коэффициент зависит от возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

Для ИП страховой стаж — это то время, в течение которого предприниматель перечислял за себя лично страховые взносы в ПФР. Также учитываются периоды больничного и службы в армии, а для женщин-предпринимателей в страховой стаж входят и все те периоды, когда они были в отпуске по уходу за ребенком.

Важно знать, что для индивидуальных предпринимателей расчет пенсии производится исходя не из того, сколько он заработал, а из суммы фиксированного платежа на ОПС и 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей, который ИП ежегодно уплачивают, для самозанятых подход такой же.

Важно понимать, что ИП рассчитывать на высокую пенсию не должен, она будет примерно равна размеру социальной пенсии, чтобы это осознать, не нужно вникать в сложные формулы, достаточно взглянуть на простой расчет.

Максимальная заработная плата, которая учитывается при расчете пенсии, это 85 083 рубля в месяц, за год работодатель отчисляет за такого сотрудника не менее 224 619,12 рублей в пенсионный фонд, за которые можно получить 8,7 балла в год. ИП же отчисляет фиксированно 26 545,00 рублей в ПФР (в 2018 году) если доход не превышает 300 000 тысяч, фиксированный взнос рассчитывается от минимального размера оплаты труда, а значит за год можно получить максимум 1,12 балла. ИП может увеличить свою пенсию, только если будет честно отражать доход более 300 000 рублей и отчислять +1 % от этого дохода.

Конечно, если предприниматель думает о своем будущем, то ему следует заранее позаботиться об источниках дохода, который он будет получать, войдя в пенсионный возраст, хотя это касается и всех остальных граждан, не желающих резко снижать свой уровень жизни после выхода на пенсию.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)
Комментарий эксперта
Ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению сервиса «Моё дело», член СРО ААС, член IFA (Международной ассоциации бухгалтеров)
Каждый индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение. Размер взноса зависит от дохода ИП — превышает ли он 300 000 рублей. В расчет включаются суммы, которые получены от предпринимательской или иной профессиональной деятельности, уменьшенные на профессиональные вычеты при применении общей системы налогообложения (при применении УСН — «доходы» предпринимателя, определяемые в соответствии сост. 346.15 НК РФ).

Если доход 300 000 рублей и меньше, то фиксированный платеж на обязательное пенсионное страхование составляет: 26 545 рублей — за 2018 год; 29 354 рубля — за 2019 год; 32 448 рублей — за 2020 год.

Срок уплаты ИП за себя взносов за год с доходов, не превышающих 300 000 рублей — не позднее 31 декабря этого года.

Если доход больше 300 000 рублей, надо дополнительно уплатить 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей за год. Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не может быть больше: 212 360 рублей — за 2018 год; 234 832 рубля — за 2019 год; 259 584 рубля — за 2020 год.

Срок уплаты ИП за себя взносов за год с доходов превышающих 300 000 рублей — до 1 июля следующего года.

Периодичность уплаты таких взносов в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать, мы рекомендуем делать это поквартально.

Сервис «Моё дело» не позволит вам пропустить ни одной важной налоговой даты. Сразу после регистрации на сайте формируется ваш персональный налоговый календарь. В нем видны все предстоящие и прошедшие даты уплаты налогов, сдачи отчетности; он поможет вовремя все сдать и оплатить. Попробуйте, первые 3 дня — совершенно бесплатно.
В избранное
Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen.yandex.ru/delovoymir.biz
Поделиться
0
Практикующий бухгалтер. Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Полное бухгалтерское обслуживание для ИП и ООО
Попробовать бесплатно
Полезные статьи
к вам на почту
Подпишитесь на рассылку
Подписаться!
28 комментариев
Леонов Алексей
12 сентября в 15:25
ПФ не учитывает для расчета пенсии в начислениях по л/с ФЛ перечисленные ИП в сумме 1% от суммы свыше 300 т.р..... Однако...
0
0
Ответить
Алексей, Доьрый день,
Исчисленная сумма (1% от суммы более 300 тыс. руб.) как и фиксированный платёж, попадает на лицевой счёт ИП в ПФР. Даная доп. сумма, также участвует при расчёте пенсии предпринимателя и влияет на количество накопленных баллов.
Если на вашей практике, пенсионный фонд не учитывал данные суммы при расчете пенсии, то необходимо обратиться в территориальный орган ПФР с подтверждающими документами (декларацией и платежками), после чего специалисты ПФР отправят запрос в ИФНС и произведут перерасчёт суммы страховых взносов.
Спасибо.
+1
0
Ответить
Евгения, Ваши слова да Богу в ушки! Попытаюсь все же связаться с ПФ... Очень интересно, что получится!
0
0
Ответить
Гриб Роман
12 сентября в 16:01
Название статьи "Пенсия ИП: на что рассчитывать предпринимателю после выхода на заслуженный отдых" не соответствует содержанию.
Так на что же рассчитывать? На какую сумму? Где ваш расчет пенсии ИП, которому ПФ начислит лишь 1, 12 балла в год?
+2
0
Ответить
Роман, расчёт суммы песни может быть произведён только после того, как вы достигните пенсионного возраста, и ПФР просмотрит все документы и начисления. Суть данной стати, показать, если ИП платит только минимальные страховые взносы, то на высокую пенсию ему не стоит расчитывать.
0
0
Ответить
Роман, По многочисленным просьбам, мы дополним статью расчетом пенсии, который актуален на сегодняшний день, надеемся, данный расчет внесет больше ясности по данной теме.
+1
0
Ответить
Данковцева Наталья
12 сентября в 16:34
Вот и мне интересно, на какую же сумму расчитывать
+1
0
Ответить
Наталья, По многочисленным просьбам, мы дополним статью расчетом пенсии, который актуален на сегодняшний день, надеемся, данный расчет внесет больше ясности по данной теме
+1
0
Ответить
Евгения, хорошо бы еще и такую информацию получить, что бы можно было понять, каким образом можно увеличить свою будущую пенсию.
+2
0
Ответить
Наталья, Добрый день, возможно, статься "Расчет пенсии для ИП и наемных рабочих: в чем разница и что лучше?"
Источник: https://delovoymir.biz/raschet-pensii-dlya-ip-i-naemnyh-rabochih-v-chem-raznica-i-chto-luchshe.html#comments_item_16706
будет для вас более информативной. Спасибо.
0
0
Ответить
Кораблин Валерий
12 сентября в 16:49
Добрый день! А, если до 50 лет работал наёмным работником, а потом стал ИП, как тогда будет происходить расчет?
+4
0
Ответить
Валерий, Добрый день,
За каждый трудовой год у гражданина формируются пенсионные права в виде пенсионных баллов, они формируются за счет отчислений работодателями или уплаченных им лично (ИП) страховых взносов, а также
от длительности страхового (трудового) стажа (для ИП трудовой стаж, это года в которых он вел предпринимательскую деятельность).
Сам факт смены вида рабочей деятельности не влияет на пенсию, на нее влияют отчисление которые вы, как ИП, теперь будете делать за себя.
+1
0
Ответить
Кораблин Валерий
12 сентября в 17:33
Спасибо, Евгения за ответ. Я всё это понимаю, меня интересует вопрос, 31 год моего стажа как наемного работника, до перехода в ИП, будет учтен каким либо образом при начислении пенсии?
0
0
Ответить
Валерий, для пенсионного фонда, равно как и для государства, вы один человек, кем бы вы ни были. В расчет пенсии идут все выплаты, кто бы их за вас не оплачивал. Раннее 30 лет за вас платил работодатель, теперь вы это делаете самостоятельно, падают они в одну копилочку.
0
0
Ответить
Валерий, опираясь на законодательство, можно сказать точно, что ваши предыдущие страховые начисления должны быть учтены. Однако, на практике мы сталкиваемся с тем, что ПФР идёт на уловки и пытается уменьшить накопленные былы или занизить коэффициент, который влияет на итоговую пенсию. В связи с этим, при выходе на пенсию имейте при себе доказательства вашего турдогового стажа, а пока, переодически мониторьте накопленные баллы отправляя запросы в ПФР.
Проверять накопленные баллы будет полезно и наёмным рабочим, чтобы быть уверенным в том, что организация исправно платит страховые взносы.
0
0
Ответить
Евгения, спасибо за ответ!
0
0
Ответить
Захарова Елена
12 сентября в 17:42
Весь этот "примерный" расчет понятен, если ИП отчисляет по новой (балльной системе). Но! У многих отчисления в ПФ были и до принятия этой новой системы. Каков же расчет будет в таком случае?
+2
0
Ответить
Елена, учтём ваш вопрос, при написании дополнения к данной статье
0
0
Ответить
Буйлов Владимир
13 сентября в 00:36
Bне знаю кто был инициатором такого порядка формирования пенсий для ИП и где они нашли пример для подражания, но даже здравый смысл дилетанта скажет что разницы между ИП И наемным работником в этом смысле быть не должно.
По крайней мере в Канаде это так, разницы нет. Точно она лишь в том что наемному работнику помогает платить взнос на пенсию работодатель, а канадские ИП (self-employed) весь взнос сполна платят сами.
В итоге подходя к пенсионному возрасту разница между наемным и самозанятым зависит только от величины доходов и стажа. При одинаковых доходах и стаже и те и другие получат одинаковую государственную пенсию.
А вот личные накопления могут быть разными и очень.
+1
0
Ответить
Буйлов Владимир
13 сентября в 00:59
У меня сложилось впечатление что пенсионные дела в России намеренно запутаны чтобы не додавать.
Например. Сказано в законе что работающие пенсионеры индексации не подлежат (конечно их пенсии не подлежат). Вроде как и если пенсионер работает за рубежом тоже. Но вот недавно, с 1-го августа, вышел декрет что работающим пепсионерам все же добавят.
Может тем кто работает в России и добавили, но вот мне, пенсионеру работающему в Канаде, не добавили.
Вот вам и законю вот вам и порядок.
У меня российский стаж почти 29 лет. Я начал работать в 1970-ом году, и включая дневной институт, два года в Советской Армии офицером, и со справкой за пять лет где зарплата показана в разы выше средней по стране в те годы мне в 2015 году начислили и платят меньше 9000 рублей, т.е, по сути социалку.
За 18 лет работы в Канаде я заработал пенсию примерно C$5000 в месяц. Это на считая личных, пенсионых накоплений. Госпенсия канадская у меня правда будет весьма скромной. Я ее включил в эти 5000, и она будет примерно 1000.
0
0
Ответить
Владимир, Добрый день,
В соответствии с текущим российским законодательством при начислении пенсии учитывается стаж, полученный на территории РФ и стаж полученный, за пределами РФ, но только в тех странах, с которыми у РФ есть действующее международное соглашение в сфере пенсионного обеспечения, также если в этот период за гражданина уплачивались страховые взносы в пенсионный фонд РФ.
В настоящее время, действует 19 соглашений с 23 странами, можно ознакомиться с ними на сайте ПФР: http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensionres/pens_zagran/~533.
К сожалению, с Канадой данного соглашения нет, поэтому стаж вам и не учли.
Уплачивали ли вы или ваш работодатель страховые взносы в пенсионный фонд РФ за время вашей работы в Канаде?
0
0
Ответить
Евгения, Вы не правильно меня поняли. Я все обо всем прекрасно знаю, и речь вел не о стаже включая канадский, а только о российском стаже, большая часть которого пришлась на советский период.
Насчет уплаты страховых взносов в ПФ РФ с зарплаты получаемой в Канаде это полный сюриализм. Мне в месяц начисляют порядка 12-13 тысяч канадских долларов. По курсу 50 рублей это 600 000 рублей. По ставке 22% это будет 13 200 рублей в месяц. Ну и так далее. Согласитесь даже говорить не о чем. Это не реалистично. Тем более что все 18 лет работы в Канаде делались взносы в канадский ПФ, и в корпоративный пенсионный фонд нашей фирмы (точнее нашего профсоюза). 250 канадских в неделю на этот фонд удерживается из моей зарплаты. Из этого фонда я буду получать порядка $4000 в месяц. Это за 18 лет, а вот за 29 лет российского стажа мне платится из ПФ РФ чуть больше 150 канадских долларов в месяц.
Я привожу примеры своей жизни в Канада чтобы показать какие могут быть потенциально возможности когда все правильно организованно и отрегулированно в системах жизнеобеспечения. Полная ставка взноса на пенсию в Канаде (я уже писал) 9, 9%, а в России 22%. В Канаде нет никакого дефицита, а в России есть. Как такое может быть? Есть статьи где написано как, но правительство эти статьи не читает и проблему не решает, а идет наилегчайшим путем - повышение пепсионного возраста.
За 18 лет работы в Канаде на моих глазах многие ушли на пенсию из нашей фирмы. Типичный возраст - 55 лет. Плюс-минус конечно, но в мои 63 года я уже едва ли не самый старый работник. 65 летних в нашей фирме точно нет и не потому что их гонят на пенсию, вовсе нет. Меня приняли на работу когда мне было 45 лет и я был иммигрант нигде не работавший. Моя жена пошла учиться в колледж когда ей было 55 лет и она еще несколько лет успешно поработала до 60 лет почти. Могла бы и дольше работать, но была операция и мы решили что ей хватит работать.
А в России уголовные статьи принимаются по поводу лиц предпенсионного возраста. Это о чем говорит? О том что в целом обстановка с трудовыми ресурсами в России больна. Больна вся система управления ими и ее надо лечить.
+1
0
Ответить
Буйлов Владимир
13 сентября в 01:02
У меня много опечаток в том что я писал выше. Это потому что пишу с таблетки и не всегда попадаю правильно в буквы. А исправить после отсылки возможности нет.
0
0
Ответить
Буйлов Владимир
13 сентября в 01:17
Добавлю чтобы была понятней разница между канадской и российской госудаственной пенсией. Отчисления в канадский ПФ делаются по ставке 9.9%. В случае найма 4, 5% берется из зарплаты и 4, 5% платит работодатель. В случае ИП (self-employed) платиться все 9, 9%.
Процент этот берется с дохода/зарплаты до величины примерно C$55 000 в год. Свыше этого взнос на берется как в случае найма так и самонайма/ИП.
Почувствуйте разницу.
Личная накопительная пенсия в Канаде тоже отличается как небо и земля в сравнении с российской. Я прекрасно знаю и то и то, можете мне поверить. В коротко могу сказать что накопительной пенсии в России просто нет. Есть корпоративные пенсии, но они чистая самодеятельность участие в которых государства российского минимально. В то же время в Канаде действует система, которую используют универсально в диапазоне от личной накопительной до корпоративной. Называет эта система RRSP, она просто как умывальник и подходит всем и везде.
Планируемый правительством РФ Индивидуальный Пенсионный Капитал не известно когда запустят, но уже ни в какое сравнение с RRSP не идет. Это небо и земля.
0
0
Ответить
Буйлов Владимир
13 сентября в 01:26
Не принимайте мою писанину близко к сердцу - до 2024 года никаких разумных программ в этой сфере россиянам не грозит. Правительство РФ в этом ключе ни петь ни плясать не умеет и не будет (и не хочет. Силуанов: "Итак хорошо работает" - сказано в марте в Сочи на встрече с бизнесом по поводу прогрессивной ставки НДФЛ).
Слабые потуги ГосДумы что-то поделать правильное легко разбиваются единоросским правительством (или проправительственной фракцией с конституционным большенством в ГосДуме. Кому как нравится).
+3
0
Ответить
Калюжин Юрий
13 сентября в 21:18
Добрый вечер! Я как раз из категории предпенсионеров, успевших поработать как при Союзе, так и в постсоветское время. В том числе и в качестве ИП аж с 1994 года. А посему, меня интересует несколько взаимосвязанных вопросов.
Первый - за основу расчетов пенсий лиц, рожденных до 1967 года берется средняя зарплата за 2000-2001 год. В этот период времени, в том числе, я был действующим ИП, получал доход и платил все, предусмотренные на то время налоги. Кроме того с 2001 года открыл ООО и получал в нем зарплату. Лет пять назад при запросе в ПФ через личный кабинет мне пришли расчеты, в которых фигурировала средняя зарплата, посчитанная как полученная в ООО за 2001г поделенная на 12 месяцев (напомню, в 2000 г у меня были доходы только от ИП). Даже без учета дохода от деятельности ИП в 2001 г, величина посчитанной ПФ-м моей средней зарплаты превышала среднюю по стране. И это меня устраивало. Однако года два назад ПФ стал считать её иначе. Он стал делить уже не на 12 мес, а на 24 (2000-2001). Естественно, среднее значение зарплаты упало в 2 раза, став существенно ниже средней по стране. Что не есть хорошо. Отсюда возникает вопрос - прав ли в этом случае ПФ? И как тогда учесть при подсчетах средней зарплаты доходы, полученные мною в 2000 г в качестве ИП?
И последнее - пытался поднять ещё одну проблему по теме "ИП и пенсия". Даже на прямую линию с ВВП обращался. Суть следующая - наемный работник, проработавший на неком предприятии 15-20-25 или более лет имеет возможность получить звание ветерана труда. Чем хуже в этом смысле самозанятый ИП, успешно проработавший в своем качестве так же много лет, практически без выходных, отпусков и больничных, не взявших у государства ни копейки, и исправно плативший все предусмотренные законом налогu? Лично у меня стаж ИП уже достиг 25 лет.
+3
0
Ответить
Нина
10 октября в 15:05
Если я ИП и одновременно наёмный работник на предприятии, которое тоже оплачивает за меня взносы, как будет рассчитываться моя пенсия?
0
0
Ответить
Байдикова Евгения Нина
10 октября в 20:23
Нина, если вы сохраните все декларации и подтверждающие документы об оплате страховых взносов, то пенсия будет рассчитываться с 2х источников, во всяком случае, ограничени в выборе только одного источника, нет.
0
0
Ответить
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь
Обсуждения
Комментарии Публикации
Кудряшов Александр
Генеральный директор компании «Автоматизация менеджмента»
Первые 100 дней руководителя. Рекомендации по прохождению
Предыдущую публикацию на эту тему читайте здесь.Для успешного [...]
Жандаров Виталий
Эксперт в области управления бизнесом и управленческой работы; автор подхода «Реальное Управление»
Личное мастерство руководителя
Одни руководители достигают результатов легко, другие — с бОльшим [...]
Сизов Андрей Игоревич
Президент компании «Время не ждет»
Как работать с сотрудниками-«нытиками»
Сегодня хотелось бы поговорить о сотрудниках, которых мы называем [...]
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии
и сдача отчетности онлайн
Сервис умеет сам рассчитывать налоги,
создавать счета, заполнять декларации и
отправлять их в налоговую и фонды онлайн.
Просто попробуйте. Это бесплатно!
Попробовать бесплатно
Закрыть
Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса
Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:
рассчитает налоги
создаст счета
заполнит декларации
отправит в налоговую и фонды
Попробовать бесплатно
Эксклюзивно для читателей «Делового мира»
Месяц полного доступа бесплатно :)