Отправить статью

Расчет пенсии для ИП и наемных рабочих: в чем разница и что лучше?

Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов, на конкретных примерах рассчитывает сумму будущей пенсии для ИП и для наемного работника и объясняет принцип ее формирования в обоих случаях

Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов
Для начала давайте обозначим, из чего же формируется наша пенсия. Условно возьмем мужчину не служившего, не уходившего в отпуск по уходу за ребенком до полутора или трех лет (а это возможно) и не имеющего других социальных периодов, которые не попадают в расчет или попадают, но с пониженным коэффициентом. В нашем примере № 1 он будет высококлассным специалистом с заработной платой в 90 000 рублей; на протяжении всей жизни стаж работы до выхода на пенсию будет 45 лет, наш гражданин не писал никаких заявлений, а значит, будет получать накопительную и страховую пенсию.

В примере № 2 наш мужчина сразу стал предпринимателем с доходом 1 000 000 рублей в год, его рабочий стаж 45 лет, обеспечение у него, как и в примере №1 — накопительная и страховая части пенсии.

Пример № 1


За наемных рабочих работодатель каждый месяц отправляет в Пенсионный фонд РФ 22 % от заработанного сотрудником месячного довольствия. Если быть точным, то с суммы до предельной величины (1 021 000 рублей) — 22 % и 10 % с того, что выше предельной величины. Эта сумма никак не вычитается из заработной платы сотрудника, а является дополнительным социальным бременем для работодателя.

Это значит, что работодатель москвича с заработной платой 90 тысяч рублей в месяц отправляет в ПФР на его пенсию 237 600 рублей в год.


Если обратиться к официальному сайту ПФР, то становится ясно, что за 2018 год данный условный гражданин зарабатывает 8,7 балла, с ремаркой от Пенсионного фонда: «Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься вами как реальный размер вашей будущей пенсии».

С учетом уже известных максимальных баллов до 2025 года и дальше и при планомерном увеличении предельной величины базы для исчисления страховых взносов можно предположить, что страховая пенсия нашего условного гражданина будет равна 41 441,53 + фиксированная пенсионная выплата — 4982,90, итого 46423,53 рублей.

Формула: сумма ваших пенсионных баллов умножается на стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии и прибавляется сумма фиксированной выплаты.

Почему нельзя говорить, что это на 100 % верный расчет? Помимо субъективных факторов самого гражданина, таких, как вынужденное увольнение с работы из-за необходимости ухода за инвалидом, стариком старше 80 лет и т.п., существуют и факторы, от нас не зависящие, такие, как изменение предельной базы по страховым взносам, изменение ставок или формулы расчета баллов, изменения в законодательстве, девальвация или вообще банкротство Пенсионного фонда — все это влияет на нашу пенсию, и отнюдь не положительно.

Уловка от ПФР


ПФР хочет заставить нас отказаться от накопительной части пенсии и фиксированной суммы в 4982 рубля 90 копеек посредством того, что после 2020 года резко снижается количество баллов страховой пенсии, которое можно заработать за год, при том, что баллы при отказе от формирования накопительной пенсии возрастают до 10. Наглядно это освещено в таблице ниже.


Заработная плата 90 000 рублей была взята специально для того, чтобы показать, что не все средства, отчисляемые в ПРФ, могут увеличивать вашу пенсию, если у вас заработная плата отличается от 90 000 рублей в месяц, вы можете воспользоваться калькулятором на сайте ПФР и рассчитать предположительную сумму вашей пенсии.

Пример № 2: Теперь поговорим о предпринимателях


В отличие от наемных работников, предприниматели каждый год платят фиксированную сумму страховых взносов за себя самостоятельно. В 2018 году она составляет 26 545 рублей в фонд обязательного пенсионного страхования. В 2017 году страховые взносы на обязательное пенсионное страхование рассчитывались на основе МРОТ: 1 МРОТ × 26 % × 12 месяцев (7500 × 12 × 26 % = 23400 рублей).

Но в 2018 году был введен новый порядок, который отвязывает расчет от МРОТ, хотя в целом суть расчета остается такой же. Предполагается, что предприниматель зарабатывает 8508 рублей в месяц, а при такой заработной плате в год формируется только 1,2 балла (1 МРОТ в месяц). Поскольку наш условный предприниматель зарабатывает 1 000 000 рублей в год, то в этот год он отчисляет за себя 33 545 рублей:


А это значит, что дополнительно он увеличивает свои баллы, хоть и не значительно, в данном случае примерно на 0,29 балла.

Чтобы проще было понять, то 33 545 рублей страховых отчислений в год — это 22 % от 152 477,27 рублей — годового заработка или 12 706,44 рублей заработанных в месяц — или 1,49 балла в год. Исходя из этого, за 45 лет работы предпринимателем гражданин получит пенсию в размере 10 446,80 рублей.
Пользуясь формулой, исчислим пенсию: сумма ваших пенсионных баллов умножается на стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии и прибавляется сумма фиксированной выплаты
(1,49 балла × 45 лет) × 81,49 стоимость балла = 5 463,90 в месяц + 4 982,90 = 10 446,80 рублей.

Пользуясь калькулятором с сайта ПФР, получится 141,14 балл за 45 лет и 16484,1 страховой пенсии + 4 982 рублей 90 копеек накопительной = 21 467,00 рублей (калькулятор учитывает изменения в максимальном размере страховой базы и изменения в расчетах баллов с течением времени).

Максимальная сумма для предпринимателей, с которой может формироваться пенсия, это — 212 360 рублей страховых отчислений в год, т.е. доход выше 18 890 000,00 в год или 1 574 166,67 в месяц, пенсию не увеличивает.

Сравнение по расчетам калькулятора:

При доходе 1 000 000 рублей и прочих равных наемный рабочий заработает от 8,7 балла за год — это 438,76 балла за 45 лет работы — 45720,46 рублей пенсии в месяц, а предприниматель получит всего 21 467,00 рублей пенсии в месяц, заработав 141,14 балл за 45 лет.

Как увеличить пенсию работнику? Для обоих случаев увеличить пенсию можно, если обратиться за ней позже положенного срока, а также если продолжать работать уже на пенсии, но у второго варианта есть подводные камни, которые описаны в статье «Может ли пенсионер открыть ИП и стоит ли это делать».

Но важно помнить, что законодательство в части пенсионного обеспечения меняется очень быстро, и никто не знает, что ждет работающее население в будущем, поэтому, перед выходом на пенсию, лучше позаботиться о подтверждении трудового стажа. Это важно как для наемных рабочих, которые должны иметь при себе: копии трудовых договоров, договоров ГПХ, справки 2-НДФЛ за рабочий год, формы СЗВ-СТАЖ и другие подтверждающие документы, так и для предпринимателей, которые должны иметь при себе копии сданных деклараций и копии платежек, уплаченных страховых взносов в ПФР.
Деловой мир в
и
Деловой мир в
и
21 комментарий
Ирина Черенкова
15 сентября в 10:15
С учётом того, что большинство работодателей платят серую зарплату, у большинства наемных работников будет минималка.
0
+2
Ответить
Евгения Аптюшева
15 сентября в 10:18
Ирина, добрый день, я бы сказала, что заработная платана в регионах, даже белая, также говорит о том, что у большинства будет минималка. К сожалению.
0
+2
Ответить
Евгения, больше того. Я как добросовестный плательщик налогов. В том числе и ИПещник. Имея стаж сегодня 37 лет. В преддверии золотого возраста, решила проверить состояние своего учетного листа в пенсионном. Ну и заодно посмотреть и морально подготовиться к премии от государства.
Каково же было мое удивление что расчетная сумма, если бы я пошла на пенсию в 2017 году, была 8500р. При том, что мой коэффициент по всем показателям превысил в 6 раз, то что берется для расчета.
На вопрос, а как применить то, что я имею, получила ответ, никак. Есть определенная ставка/коэффициент и от нее считают. Хотите увеличить - работайте без оформления пенсии. За каждый год по 500 руб.Возможно. А стоит ли?
0
0
Ответить
Виктория Суворова
16 сентября в 11:26
Спасибо за статью, еще раз убедилась, что о своей пенсии надо думать самим.
0
+1
Ответить
Виктория, спасибо, рада, что оказалась полезной.
0
+1
Ответить
Лариса Бычкова
17 сентября в 10:04
Статья мне как страховому агенту полезна дважды. Когда мы говорим о своей пенсии и когда планируем свои финансы, на будущее. Так вот начинать думать о своем обеспечении в золотом возрасте, хорошо начать в лет 20. Как только получил первый доход. И не важно предприниматель ты или наемный работник. Инвестировать в себя - это не только образование, но и формирование финансового резерва, в том числе с использованием страховых накопительных продуктов.
-1
+1
Ответить
Лариса, Вы сами то верите, что в нашей стране возможно задумываться о своей пенсии в 20 лет ? Ну честно, без рекламы финансовых схем ? За последние 45 лет ( время через которое сегодняшний 20-летний уйдёт на пенсию ) сколько всего и по скольку раз поменялось ?
0
+2
Ответить
Евгений, наши люди делятся на тех кто верит и делает, и на тех кто ждет и надеяться. Смотрят, думают. Тогда когда первые получают доп.защиту по страховке, вторые проедают последнее.
Я из тех кто верит. И первая моя страховка на 10 лет, помогла мне выплатить ипотеку и сделать подарок дочери как наследство.
Вторая страховка на 15 лет - это моя пенсионная доплата самой себе и защита меня на случай НС. Помощь моим родным - уход за мной и наследство моей дочери, когда я уже покину этот мир.
Конечно в 20 лет мы вообще мало о чем думает, но в 30 уже можно думать. Не только проживать
0
0
Ответить
Лариса, а что за условия, дайте ссылку на свой профиль или расскажите подробнее здесь?
0
0
Ответить
Виктория, вы можете мне написать на почту , если есть вопросы.
chaika65_65@mail.ru с удовольствием расскажу
0
0
Ответить
Евгений, а по поводу страны. Мы здесь живем, другой не имеем. А разговоры по поводу валить, уезжать не для меня. Страну мы не выбирали. Родились здесь. Страна меняется и мы тоже. СТрашно загадывать на 45 лет, возьмите и начните делать на 15 лет.
0
+1
Ответить
Евгений Голуб
18 сентября в 16:42
Лозунги, не более того к сожалению.Вам повезло с выплатами, а сколько случаев когда людей обманули ? Реалии от вашего позитива далеки. Когда нам говорят с экранов, что в пенсионом фонде образовался страшный дефицит в 250 млрд. ( руб ) и поэтому нам срочно нужно поднимать пенсионный возраст, а при этом тратится 1, 5 трлн на олимпиаду и 850 млрд на чемпионат по футболу, становиться грустно.
0
+1
Ответить
Евгений Голуб
18 сентября в 16:47
И спасибо за призыв делать. Я уже практически всё сделал, мне как и Вам наверное повезло. А скольким людям этого не удалось в силу ряда причин. Они имеют право на гарантии государства. А им вместо гарантий жирный шиш с реформами...
0
+2
Ответить
Евгений, так я вам про то же. Повезло не только мне, а везет очень многим кто думает.
Гарантии то все имеют, только на одни гарантии не надо надеяться. Гарантии: платить налоги - для своего будущего мы все платим минимум. А всё проживаем. Иметь страховку за минимум от болезни для себя и детей - мы игнорируем, пронесет и проносит мимо жизни, когда случается беда и мы ждем гарантии.Ждем помощи родных.А они оказываются тоже на нас понадеялись.Вот такая круговая порука.
И это не только наши реалии.Так живет весь мир. Люди сами делают себе будущее своё. А что в Европе нет кризиса? Так же идут изменения и политические, экономические и нет стабильности нигде.
А чтобы не обманули, не надо соблазняться на обещания с высокими процентами и нести все последнее и без гарантий.
0
+1
Ответить
Лариса, теперь про налоги. Евгения ( автор статьи ) не даст сорвать, с зарплаты любого работника, работодатель платит около 50% налогов. Мне думается ну более чем достаточно ( хотя кабинет министров с этим вряд ли согласен ). Большинство всё проживает и никуда ничего не несёт, так это очевидно - большинству просто нечего. У нас в городе средняя зарплата простого работяги, уборщицы, электрика, сантехника, водителя - 25 т.р.( спасибо гастарбайтерам ). Есть города, и их не мало где эта цифра ещё меньше. Ну и на что покупать ваши любимые страховки ?
0
0
Ответить
Евгений Голуб
19 сентября в 11:44
Вот Вы опять про свои страховки ! :). Вот именно, что повезло ! Это (возможность достойно жить после окончания трудовой деятельности ) должно быть закономерностью, но ни как ни везением. А врачи, учителя, шахтеры, водители, строители ( в общем все, кто работает в реальном секторе экономики, а не связан с финансовыми спекуляциями ) по вашему не умеют думать ? Перестаньте. Просто они заняты реальным делом и у них нет времени и сил на изучение финансовых вопросов. За них это должно делать государство в лице пенсионного фонда с целой кучей непонятных сотрудников ( у которого кстати одни из лучших зданий в любом городе ), которое теперь от этого открещивается.
0
+2
Ответить
Евгений, в том то и дело. Думать некогда, выживать надо. И государству мы не нужны. Конец жизни.
Теперь раз так все сложилось, ничего делать не будем, подождем гарантий от государства в виде пенсии в 8000 руб., субсидий на бедность и т.д.
Возьмем еще один кредит и сыграем детям свадьбу. и купим квартиру детям в ипотеку. Вот почему -то на это с зп в 25т.руб есть деньги? Да тут и думать-то не надо. Впрягся и поплелся.
0
0
Ответить
Лариса Бычкова
19 сентября в 12:56
закончим нашу беседу на этом. Мы каждый останется на своем. Не кому не предлагаю свою позицию и не утверждаю что она единственная.Но думать
нужно при любом уровне
0
+1
Ответить
Евгений Голуб
19 сентября в 14:01
И Вам всего хорошего.
0
0
Ответить
Сергей Киселев
21 сентября в 10:42
Добрый день!
Если рассматривать вопрос формирования пенсионных накоплений с позиции наёмного работника, то все верно.
Однако, если рассмотреть вопрос с позиции сравнения совокупных расходов на ФОТ, и допустить, что все расходы связанные с начислением и выплатой заработной платы - это обязательства работника, а не работодателя, то сравнение заработной платы не в пользу наемного работника.
Кроме того, не учтена стоимость активов самого ИП в момент выхода на пенсию и прекращения деятельности.
0
0
Ответить
Сергей, безусловно, с разных позиций оценка дает разный результата для каждой стороны. Активы это хорошо, когда они есть. Зачастую и они требуют финансов: налоги, коммунальные платежи, тех обслуживание. Пока продаж, где взять деньги на выполнение этих обязательств?
И сам статус ИП предполагает фин.грамотность и осведомленность в формировании активов, дальновидность и предприимчивость в создании резервов. А все ли ИПэшники таковы?
Иногда активы -это руки, ноги и голова. И если что то из этого выйдет из строя, то карман пуст, резервов нет. Больничный никто не оплатит, так как сам себе его оплачиваешь.
Потому и смотри информацию выше.
Кем бы ты ни был делай сам, думай сам. Ждать и надеяться не наш случай. Можно, но не надежно.
0
0
Ответить
Отправить
Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь